PDF《重庆 国际实业投资股份有限公司拟转让所》

2、各项流动资产的评估 (1)货币资金 账面值为 183,272,815.35 元,其中现金 256,968.78 元,银行存款 177,094,302.60 元,其他货币资金 5,921,543.97 元. 库存现金存放于公司财务部. 评估人员对现金进行全面的实地盘点, 根据盘点金额情况和基准日期至盘点日期的账务记录情况倒推评估基准 日的金额,全部与账面记录的金额相符.以盘点核实后账面值确定评估 值.对于外币,以盘点的外币金额乘以评估基准日国家外汇管理局对外 公布的汇率确定人民币金额的评估值. 现金评估值 256,968.78 元. 对所有银行存款账户进行了函证,以证明银行存款的真实存在,同 时检查有无未入账的银行借款,检查 银行存款余额调节表 中未达账的 真实性,以及评估基准日后的进账情况.基准日银行未达账项均已由审 计进行了调整.银行存款以核实后账面值确定评估值.银行存款评估值 177,094,302.60 元. 对于其他货币资金评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及清 ........