PDF《风险评估报告》

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(三)控制活动 1.资金管理 公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度,制定了《兵工财务有限责 任公司资金管理办法》 、 《兵工财务有限责任公司结算存款收付实施细则》 、 《兵工财务有 限责任公司人民币存款管理办法》 、 《兵工财务有限责任公司同业拆借管理规定》等业务 管理办法及操作流程,有效控制了资金风险. (1)在资金计划管理方面,公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》 进行资产负债管理,通过制定和执行资金计划管理,风险控制管理、同业资金拆借管理 等制度,保证公司资金的安全性、效益性和流动性. (2)在成员单位存款业务方面,公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则 保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益. (3)在资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在公司开设结算账户,通 过互联网传输路径实现资金结算,严格保障结算的安全、快捷. 每日营业终了,结算业务部通过公司信息管理平台将业务数据传递至财务计划部. 财务计划部及时记账,不相容独立复核,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈,并 将资金核算纳入到公司整体财务核算当中. 为降低风险,公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管,并 禁止将财务章带出单位使用. (4)公司同业拆借业务不存在资金安全性风险,实际操作程序较好. 2.信贷业务控制 公司制定了 《兵工财务有限责任公司授信业务管理办法》 , 并根据各类贷款的不同特 点制定了流动资金贷款、固定资产贷款、鉴证贷款、银团贷款、项目贷款、委托贷款、 票据贴现等各类具体贷款业务的实施细则.建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制 度: (1)建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法 贷款调查评估人员负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失实的责任;

贷款审查 人员负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;

客户经理负责贷款的检查和清收,承 担检查失误、清收不力的责任. 公司按照审贷分离、分级审批的原则,实行客户经理、信贷经理、信贷业务部经理、 审贷委员会或主管副总经理的审议或三级审批制度进行贷款的审批.客户经理调查和信 贷经理审查后提出初步建议,信贷业务部经理对提供的情况资料进行核实、评定,复测 兵工财务有限责任公司 风险评估说明

7 贷款风险度,提出贷款意见,按规定权限报主管副总经理或审贷委员会审议,总经理批 准. 为完善公司审贷分离制度,明确职责分工,经董事会批准同意,设立审贷委员会, 制定《兵工财务有限责任公司审贷会会议制度》及《兵工财务有限责任公司审贷会工作 制度》 ,根据上述两制度审议表决贷款的发放.信贷业务部审核通过的贷款申请,由风险 控制与法律事务部对报审事项进行初审,初审后交审贷会审议,审贷会成员对所议事项 采取明确发表意见和多数同意通过的原则集体做出决策,总经理有权一票否决. (2)贷后管理 客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管 理,对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查.公司根据财金[2012]20号文件和《兵工 财务有限责任公司信贷资产风险分类实施细则》 的规定, 定期对贷款资产进行风险分类, 按贷款损失的程度计提贷款损失准备. 3.证券投资业务控制 为了提高资金的使用效益,公司按照监管要求进行对外证券投资.为确保规范实施 有价证券投资业务,公司制定了《兵工财务有限责任公司有价证券投资管理制度》 ,为保 证证券投资科学、高效、有序和安全的运行,防范证券投资风险提供了制度的保证. (1) 目前公司投资项目的选择限于: 一级市场股票投资、 二级市场股票投资、 债券、 基金投资以及信托产品投资等项目. (2) 投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降低了投资的风险并避免了 未经授权的投资行为. (3)投资部每周向投资决策委员会汇报现有投资的行情,对于临近止损点的投资, 及时分析报告,达到止损点的投资及时抛出处理. 4.内部稽核控制 公司实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部审计部门――审计部,建立 内部审计管理办法和操作规程,对公司的经济活动进行内部审计和监督.审计部设立专 职经理一名,负责公司内部审计工作.审计部针对公司的内部控制执行情况、业务和财 务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查,发现内部控制薄弱 环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险,向管理层提出了有价值的改进意见和建 议. 5.信息系统控制 公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节,并于2001年改造信息系统, 兵工财务有限责任公司 风险评估说明