PDF《中国电子财务有限责任公司》

6 - 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明 责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度,根据各项业务的不同特点制定 各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施,各部门 责任分离、相互监督,对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制.

(三)控制活动

1、资金管理 公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度,制定了《运营资金 计划管理办法》 、 《同业拆借管理办法》 、 《结算业务操作流程》 、 《商业汇票转贴现 业务管理暂行办法》等业务管理办法、业务操作流程,有效控制了业务风险. (1)在资金计划管理方面,公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理 办法》资产负债管理,通过制定和实施资金计划管理,同业资金拆借管理等制度, 保证公司资金的安全性、效益性和流动性. (2)在成员单位存款业务方面,公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用 的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益. (3) 资金集中管理和内部转账结算业务方面, 成员单位在公司开设结算账户, 通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向公司提交书面指令实现资金结算, 严格保障结算的安全、快捷、通畅,同时具有较高的数据安全性.其内部网络如 下: 每日营业终了,结算部将业务数据向财务部传递交账.财务部及时记账,换 人复核,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈,并将资金核算纳入到公司整 体财务核算当中.为降低风险,公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交 予不同人员分管,并禁止将财务章带出单位使用. (4)对外融资方面,财务公司 同业拆借 业务仅限于从全国银行间同业拆借 市场拆入资金,没有拆出资金,自身不存在资金安全性风险,实际操作程序较好.

2、信贷业务控制 (1)信贷管理 贷款管理实行客户经理负责制,公司贷款的对象仅限于中国电子信息产业集 团有限公司的成员单位.公司根据各类业务的不同特点制定了《综合授信业务管 理办法》 、 《贷款业务管理办法》 、 《商业汇票贴现业务管理办法》 、 《票据代理贴现 业务管理办法》 、 《委贷管理办法》 、 《银团贷款业务管理办法》等,规范了各类业 务操作流程.建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度: 建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法.贷款调查评估人员负责贷款调 查评估,承担调查失误和评估失准的责任;

贷款审查人员负责贷款风险的审查, 承担审查失误的责任;

贷款发放人员负责贷款的检查和清收,承担检查失误、清 收不力的责任. -

7 - 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明 财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委员会决定.客户服 务部门审核通过的授信及贷款申请,风险管理部门出具风险意见后,报送贷款审 批委员会审批. (2)贷后管理 客户服务部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款 进行监控管理,对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查.公司根据《资产质量 五级分类和资产损失准备金提取及核销管理暂行办法》的规定定期对贷款资产进 行风险分类,按贷款损失的程度计提贷款损失准备.

3、投资业务控制 为了确保资金安全并使投资人获得较好的投资回报,公司于