PDF《中国振华（集团）科技股份有限公司 关于对中国电子财务有限...》

(二)风险的识别与评估 股东会 战略委员会 薪酬与考核委员会 预算与审计委员会 风险管理委员会 董事会 监事会 经营班子 综合部、人力资源部信贷部、产品开发部投资管理部资金管理部结算 部、 外 汇部 财务部风险管理部(法律部)法律部(董 事会办公室) 信息技术部党群部、纪检监察部审计部中电财务公司编制完成了一系列内部控制制度, 完善了风险管理 体系,实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部审计部门, 建立内部审计管理办法和操作规程, 对公司及所属各单位的经济活动 进行内部审计和监督.各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体 系和项目责任管理制度, 根据各项业务的不同特点制定各自不同的风 险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施,各部门责 任分离、 相互监督, 对自营操作中的各种风险进行预测、 评估和控制.

(三)控制活动 1. 资金管理 中电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制 度,制定了《运营资金计划管理办法》 、 《同业拆借管理办法》 、 《结算 业务操作流程》 、 《商业汇票转贴现业务管理暂行办法》等业务管理办 法、业务操作流程,有效控制了业务风险. (1) 在资金计划管理方面, 中电财务公司业务经营严格遵循 《企 业集团财务公司管理办法》资产负债管理,通过制定和实施资金计划 管理,同业资金拆借管理等制度,保证公司资金的安全性、效益性和 流动性. (2)在成员单位存款业务方面,中电财务公司严格遵循平等、 自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事 人的合法权益. (3)资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在中电 财务公司开设结算账户, 通过登入公司结算平台网上提交指令及通过 向公司提交书面指令实现资金结算,严格保障结算的安全、快捷、通畅,同时具有较高的数据安全性.其内部网络如下: 每日营业终了,结算部将业务数据向财务部传递交账.财务部及 时记账,换人复核,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈,并将 资金核算纳入到中电财务公司整体财务核算当中.为降低风险,中电 财务公司将支票、 预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管, 并禁止将财务章带出单位使用. (4)对外融资方面,中电财务公司 同业拆借 业务仅限于从 全国银行间同业拆借市场拆入资金,没有拆出资金,自身不存在资金 安全性风险,实际操作程序较好. 2. 信贷业务控制 (1)信贷管理 贷款管理实行客户经理负责制, 中电财务公司贷款的对象仅限于 中国电子信息产业集团有限公司的成员单位. 中电财务公司根据各类 业务的不同特点制定了《综合授信业务管理办法》 、 《贷款业务管理办 法》 、 《商业汇票贴现业务管理办法》 、 《票据代理贴现业务管理办法》 、 《委贷管理办法》 、 《银团贷款业务管理办法》等,规范了各类业务操 作流程.建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度: 建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法.贷款调查评估人员 负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准的责任;

贷款审查人员 负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;

贷款发放人员负责贷款 的检查和清收,承担检查失误、清收不力的责任. 中电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委 员会决定.客户服务部门审核通过的授信及贷款申请,风险管理部门 出具风险意见后,报送贷款审批委员会审批. (2)贷后管理 客户服务部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款 和展期贷款进行监控管理, 对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查. 中电财务公司根据 《资产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销 管理暂行办法》的规定定期对贷款资产进行风险分类,按贷款损失的 程度计提贷款损失准备. 3. 投资业务控制 为了确保资金安全,保障存款人的利益,中电财务公司暂停了对 外股权投资业务. 为了确保资金安全并使投资人获得较好的投资回报, 中电财务公 司于