PDF《东北电气发展股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问询函...》

2018 年1月1日起生效, 公司需根据管理金融资产的业务模式和金 融资产的合同现金流量特征,进行分类和计量. 根据准则第十九条规定, 在初始确认时, 企业可以将非交易性权益工具投资指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产, 并按照本准则第六十五条 规定确认股利收入.该指定一经做出,不得撤销.企业在非同一控制下的企业合并中 确认的或有对价构成金融资产的, 该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计

3 入当期损益的金融资产, 不得指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产. 如我公司于

2018 年10 月16 日在指定信息披露媒体披露的《关于全资子公司海 南唐苑科技有限公司与上海驿舟投资管理有限公司签署股份转让协议暨关联交易的 公告》 (公告编号:2018-074)所述,本次受赠股权转让完成后,海南唐苑科技有限 公司(以下简称 海南唐苑科技 )将持有天津中心 10.50%股权,有助于改善公司 资产结构, 提升公司持续经营能力. 东北电气对天津中心无控制权, 不构成重大影响, 属于非交易性权益性工具投资;

就管理金融资产业务模式和合同现金流量特征而言, 公司经营层不存在短期交易该股权的考虑和安排;

该股权为非上市公司股权,股东层 面配合上市公司要求,定期安排符合上市公司监管要求的审计和评估工作;

该股权不 属于非同一控制下取得的投资, 故东北电气将受赠天津中心股权按照金融工具准则要 求分类为以公允价值变动损益计量且其变动计入其他综合收益的金融工具, 符合会计 准则相关要求. 2.1 说明截至

2018 年12 月31 日天津中心股权的公允价值情况,并说明各项会 计科目对应的公允价值、重要评估参数及合理性、与受赠时点相比发生增减值的具 体情况和原因. 回复:

2018 年12 月26 日,海南唐苑科技接到天津中心通知,经天津市市场和质量监 督管理委员会批准并核发新的《营业执照》 ,已将上海驿舟所持有的天津中心 10.50% 股权过户至海南唐苑科技名下.根据天津中心资产评估报告和审计核查,天津中心

2018 年12 月31 日股权公允价值调整确定为 1,911,512,514.19 元. 根据天津中心资产评估报告,以2018 年8月31 日为估值日,天津中心净资产的 公允价值为人民币 1,918,861,000 元.如上述评估报告所述,标的公司为一间仅以天 津中心为核心资产的业务投资控股公司, 该公司的净资产应可以通过计算其所持有之 资产的公允价值减去负债的公允价值得以反应,即该公司的净资产的公允价值.该公 司除出租物业外无其他业务,因此,对于该权益的估值分为两步,第一步,为物业评 估师于

2018 年8月31 日所进行的评估.第二步,以物业的市场价值为依据,评估该 公司净资产的公允价值.在本次评估中,评估公司重列该公司的净资产值来确定该公 司净资产的公允价值. 如公司于

2018 年10 月16 日在指定信息披露媒体披露的由威格斯资产评估顾问

4 有限公司(国际资产评估顾问)出具的《海航天津中心发展有限公司资产净值评估》 (档案编号:VA29391-2018(BV) )中的净资产估值表,该公司公允价值变动主要为 其自用部分物业,账面计入固定资产并折旧,按照市场价值进行了公允价值调整,其 他科目公允价值采纳专项审计报告审定数据.故,该公司估值较经审计净资产 18.22 亿元增值 0.98 亿元. 考虑到捐赠股权价值对应评估时点同期末时点间隔较短,经天津中心股东同意, 东北电气已聘请瑞华会计师事务所就截至