PDF《年报2018》

2018 截至二零一八年十二月三十一日止

7 独立审计师报告 (续) 受托人及基金管理人对财务报表的责任 (续) 在编制财务报表时,本基金的受托人及基金管理人负责评估基金持续经营的能力,并在适用的情况 下披露与持续经营有关的事项,以及使用持续经营为会计基础,除非受托人及基金管理人有意将基 金清算或终止经营,或别无其他实际的替代方案. 此外,本基金的受托人及基金管理人须确保财务报表已按照二零一零年八月二十五日所订立之信托 契约 ( 信托契约 ) 及日期为二零一七年五月十八日的信托契约之最新补充契约的相关披露规定,以 及香港证券及期货事务监察委员会制定的 《单位信托及互惠基金守则》 ( 证监会守则 ) 附录E所列的 相关披露要求妥善编制. 审计师的责任 我们的目标为获得合理保证,即财务报表整体是否不存在任何重大错误陈述,不论是由於欺诈或错 误而导致,并出具包含我们意见的审计师报告.我们仅向阁下 (作为一个团体) 报告,不可用作其他 用途.我们概不就本报告的内容,对任何其他人士负责或承担责任. 合理保证是高水平的保证,但不能保证按照 《国际审计准则》 进行的审计,始终能够发现重大错误陈 述.错误陈述可以由欺诈或错误引起,若合理预期有关错误陈述单独或合计而言可能会影响财务报 表使用者依赖财务报表所作出的经济决定,则可被视为重大错误陈述.此外,我们亦须评估本基金 财务报表在所有重大方面是否根磐衅踉嫉南喙嘏豆娑ㄒ约爸ぜ嗷崾卦蚋铰E所列的相关披露 规定妥善编制. 根 《国际审计准则》 进行审计时,我们运用专业判断,在整个审计过程中我们运用专业判断及抱持 专业怀疑态度.我们亦会: ? 识别及评估由於欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险,应按此等风险设计及执 行审计程序,并获得充足及适当的审计凭证,为我们的意见提供基础.由於欺诈涉及合谋串 通、伪造、故意遗漏、误导性陈述或凌驾内部控制,因此未能发现由此造成的重大错误陈述风 险比未能发现由於错误而导致的重大错误陈述风险更高. ? t解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对本基金内部控制的有效性 提供意见. ? 评估所用会计政策是否恰当,以及受托人及基金管理人所作会计估算及相关披露是否合理. 年报

2018 截至二零一八年十二月三十一日止

8 独立审计师报告 (续) 审计师的责任 (续) ? 对受托人及基金管理人采用持续经营会计基础的恰当程度作出结论,并根鸦袢〉纳蠹破 证,总结是否存在对基金持续经营能力构成重大疑问的事件或情况等重大不确定因素.若我们 的结论认为存在重大不确定因素,我们须在审计师报告中提请注意财务报表内的相关资料披 露,或若相关披露不足,则须修订我们的意见.我们的结论以截至审计师报告日期所获得的审 计凭证为基础.然而,未来事件或情况可能导致本基金无法持续经营. ? 评估财务报表 (包括资料披露) 的整体呈列、架构及内容,以及财务报表是否已公允反映基础交 易及事项. 我们与受托人及基金管理人就 (其中包括) 审计工作的计划围与时间安排及重大审计发现进行沟 通,其中包括我们於审计期间发现内部监控的任何重大缺陷. 信托契约及证监会守则附录E的相关披露规定项下事宜的报告 我们认为,此等财务报表在所有重大方面已根磐衅踉嫉南喙嘏短跷募爸ぜ嗷崾卦蚋铰E所载 明的披露要求妥善编制. 安永会计师事务所 香港 二零一九年四月八日 年报