DOC《会计分录》

4000

40、购入一批电子组件,当日送广州电机厂委托其加工三阳电路板. ①借:物资采购-原材料

206000 应交税金―应交增值税--进项税额

35020 贷:银行存款―中行

241020 ②借:委托加工商品―三阳电路板

206000 贷:物资采购-原材料

206000

42、以现金支付杂志费用. 借:管理费用―其他费用

40 贷:现金

40

43、销售(略).

48、职工借差旅费. 借:其他应收款―曾正

1500 贷:现金

1500

49、填制 银行汇款委托书 ,在中行取得汇票. 借:其他货币资金---银行汇票

1202300 贷:银行存款―中行

1202300

50、用中行存款支付干部岗位培训费. 借:管理费用―其他费用

300 贷:银行存款―中行

300

51、用中行存款预付海珠区供电局电费. 借:预付账款--海珠区供电局

30000 贷:银行存款―中行

30000

52、用现金购炊事用具. 借:应付福利费

350 贷:现金

350

55、设备清查上报公司股东大会. ①借:固定资产- 生产用

8000 贷:待处理财产损益-待处理固定资产损益

45000 累计折旧

35000 ②借:待处理财产损益-待处理固定资产损益

2500 累计折旧

2500 贷:固定资产 C生产用

5000

56、卖出当月购入的海珠商场股票. 借:其他货币资金--存出投资款

115525 贷:短期投资股票--海珠商场股票

90636 投资收益―股票投资收益

24889

57、转入建行. 借:银行存款―建行

115525 贷:其他货币资金--存出投资款

115525

59、供销处领用包装木箱. 借:营业费用―包装费

2040 贷:包装物―包装木箱

2040

60、购入油漆、入库.(略)

61、支付职工差旅费.(略)

63、销售货物,分期收款. ① 借:分期收款发出商品―南昌电机厂

102000 贷:库存商品―立竣二号机床

102000 ②借:银行存款―中行

102600 贷:主营业务收入―立竣二号机床

72000 应交税金―应交增值税―销项税额

30600 ③借:主营业务成本―立竣二号机床

40800 贷:分期收款发出商品―南昌电机厂

40800

64、利率为8%的商业承兑汇票到期,款项划入中行. 借:银行存款---中行

826200 贷:应收票据

820800 财务费用―利息收入

5400

65、中行账户收到珠海东方机电公司货款和代垫运杂费. 借:银行存款―中行

1855668 贷:应收账款―珠海东方电机公司

1855668

68、收到银行承兑汇票. 借:银行存款―中行

379080 贷:应收票据―番禺光明机械厂

379080

69、用中行存款交付排污费. 借:管理费用―其他费用

990 贷:银行存款―中行

990

70、取得中行海珠支行短期贷款划入中行. 借:银行存款―中行

500000 贷:短期借款--中行海珠支行

500000

71、从中行提取现金(略).

72、根据工资汇兑表发放工资和结算各项代扣、应扣款. 借:应付工资

304650 贷:现金

285650 其他应收款―入托费

4500 其他应收款―房租费

10600 其他应收款―水电费

3900

73、设备经批准报废. 借:固定资产清理―c620普通车床

22000 累计折旧

21000 贷:固定资产―生产用

43000

74、委托加工产品入库,支付加工费和增值税. ①借:委托加工物资―三阳电路板

50000 应交税金-应交增值税―进项税额

8500 贷:银行存款--中行

58500 ②借:库存商品―三阳电路板

256000 贷:委托加工物资―三阳电路板

256000