DOC《中金证[2016]169号》

(7)督促辅导对象建立和完善规范的内部决策和控制制度,形成有效的财务、投资以及内部约束和激励制度;

(8)督促辅导对象建立健全公司财务会计管理体系,杜绝会计虚假;

(9)督促辅导对象形成明确的业务发展目标和未来发展计划,并制定可行的募集资金投向及其他投资项目规划;

(10)对辅导对象是否达到发行上市条件进行综合评估,协助辅导对象开展首次公开发行股票的准备工作.

2、辅导计划及实施方案的落实和执行情况 辅导期内,辅导工作小组按照《中国国际金融股份有限公司关于中海油能源发展股份有限公司首次公开发行股票并上市的辅导计划及实施方案》,结合公司实际经营情况开展工作,多次与海油发展的有关人员沟通公司运作过程中的具体问题.在辅导期间内通过组织自学、进行集中授课与考试、问题诊断与专业咨询、中介机构协调会、经验交流会、案例分析、督促整改等多种辅导方式对接受辅导人员进行了系统、全面的辅导培训. 在公司及辅导人员的积极配合下,辅导工作顺利推进,各项工作均与辅导计划及实施方案相一致,辅导计划及实施方案得到了较好地落实和执行.

3、辅导效果评价 本次辅导工作得到了各方的通力配合,取得了良好的辅导效果,达到了预期的辅导目的,具体如下: (1)经过多种方式的辅导培训,海油发展的接受辅导人员已基本掌握了证券市场相关法规知识,增强了法制观念和诚信意识,能够正确理解上市有关的法律、法规和规则,理解作为公众公司在规范运作、信息披露和履行承诺等方面的责任和义务;

(2)海油发展已经建立起符合现代企业制度的公司法人治理结构;

(3)辅导工作小组通过查阅公司工商档案、财务会计文件、业务资料以及尽调访谈、现场考查等方式,对海油发展在设立、改制、股权转让、增资扩股、资产评估、验资等方面是否合法、有效等方面进行了全面核查,认为海油发展在上述各方面合法有效,产权关系明晰,股权结构符合有关规定;

(4)海油发展进一步完善和提高了独立运营能力,在业务、资产、人员、财务、机构等方面能够做到独立完整,主营业务突出,具备核心竞争力;

(5)海油发展能够合法拥有和使用与生产经营相关商标、专利、土地、房屋等资产;

(6)海油发展的股东大会、董事会及相关专业委员会、监事会、管理层均能够依法有效运转;

(7)海油发展已经建立了规范的重大投资决策制度、关联交易制度、信息披露制度等公司决策制度和内部控制制度;

(8)海油发展进一步规范了与控股股东及其他关联方之间的关系,避免同业竞争,减少了不必要的关联交易;

对确有必要的关联交易在定价和决策程序上进行了严格规范,按照公平、公允和等价有偿的原则确定价格,履行相关审批程序;

(9)海油发展已经依照企业会计准则及相关规定的要求建立健全了公司财务会计管理体系;

(10)海油发展已经形成了明确的业务发展目标和未来发展计划,并根据业务发展目标制定了合理、可行的募集资金投向及其他投资项目规划;

(11)辅导工作小组对海油发展进行了综合评估,认为其已符合上市条件,在此基础上,辅导工作小组协助海油发展进行了首次公开发行人民币普通股(A股)股票并上市的准备工作. 综上,本次辅导工作取得了预期目的,辅导效果良好.