DOC《深圳市斯盛能源股份有限公司》

深圳市斯盛能源股份有限公司 定向发行申请文件反馈意见的回复 主办券商 二一九年二月 中国证券监督管理委员会: 贵会下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(182282号)(以下简称 反馈意见 )已收悉.

非常感谢贵会对申请文件提出的宝贵意见. 安信证券股份有限公司(以下简称 安信证券 或 主办券商 )作为深圳市斯盛能源股份有限公司(以下简称 斯盛能源 或 公司 或 申请人 )持续督导的主办券商,专门组织人员会同申请人、广东华商律师事务所(以下简称 律师 )、大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称 会计师 )对反馈意见的有关问题逐项进行讨论研究和落实. 申请人律师根据反馈意见,就其再次核查的情况出具补充法律意见书

(一). 申请人会计师根据反馈意见,对由其出具的相关申请文件出具了专项核查意见. 根据反馈意见的要求,现就反馈意见中提出的问题予以逐项回复说明.为方便阅读,如无特别说明,本回复中的术语、简称或名词释义与定向发行说明书中的含义相同.

1、申请材料显示,报告期内申请人营业收入和毛利率变动较大,其中2017年营业收入同比增长47.63%,2018年1-9月营业收入同比下降23.94%,两年一期毛利率分别为18.56%、17.77%、21.42%,请申请人结合行业供需、企业实际生产经营情况,补充披露:(1)按产品类型或用途情况分类列示的收入构成情况;

(2)报告期内营业收入变动的具体原因;

(3)结合各主要业务或产品毛利率变动情况,说明申请人综合毛利率变动原因,并与同行业可比公司毛利率水平进行比较,分析合理性.请主办券商、会计师核查并发表明确意见. 【回复说明】 (1)按产品类型或用途情况分类列示的收入构成情况 公司是一家主要从事锂离子电芯、电池研发、生产、销售的国家级高新技术企业,主营业务按产品可分为电芯产品、电池产品和动力电池组三大类.报告期内,公司主营业务的收入、成本按产品分类如下: 单位:元 项目 2018年1-9月2017年度 2016年度 收入 成本 收入 成本 收入 成本 电芯产品 8,085,140.65 6,152,433.75 17,149,182.77 12,760,517.71 13,513,391.90 10,172,723.75 电池产品 36,674,240.92 28,651,102.03 83,867,606.98 67,643,304.23 72,244,144.69 59,659,907.16 动力电池组 9,128,657.81 7,228,136.55 合计 53,888,039.38 42,031,672.33 101,016,789.75 80,403,821.94 85,757,536.59 69,832,630.91 公司电池产品和动力电池组收入占全年主营业务收入的比例在83%-85%之间,电芯产品收入占全年主营业务收入的比例在15%-17%之间. (2)报告期内营业收入变动的具体原因 报告期内,公司营业收入、营业成本构成如下: 单位:元 项目 2018年1-9月2017年度 2016年度 收入 成本 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,888,039.38 42,031,672.33 101,016,789.75 80,403,821.94 85,757,536.59 69,832,630.91 其他业务 2,044,405.86 1,921,438.25 25,803,314.30 23,883,051.62 144,464.20 128,516.77 合计 55,932,445.24 43,953,110.58 126,820,104.05 104,286,873.56 85,902,000.79 69,961,147.68 2017年,公司营业收入同比增长47.63%,主要原因是公司在维护老客户的基础上开拓了新的客户,电池产品收入增加11,623,462.29元,电芯产品收入增加3,635,790.87元;

同时,随着钴酸锂原材料价格快速上涨,公司出售了储备的25,803,314.30元钴酸锂原材料,导致其他业务收入(原材料销售收入)大幅增加.扣除上述原材料销售影响,公司2017年主营业务收入同比增长17.79%;