DOC《深圳市斯盛能源股份有限公司》

2017年度,公司收到政府补助3,412,085.34元,扣所得税后非经常性损益净额为2,997,590.74元,占当期净利润10,835,046.92元的27.67%;

2018年1-9月,公司收到政府补助998,101.50元,扣所得税后非经常性损益净额为866,863.25元,占当期净利润1,037,375.64元的83.56%.上述政府补助全部与收益相关,在收到当期全部计入收益. (3)核查程序和核查意见 主办券商对公司财务总监、销售负责人等进行了访谈,查阅了公司的销售合同、资金流水、资产减值准备计算表等,进行重大金额分层抽样检查,并对政府补助进行全部抽查,对公司营业收入、营业成本、期间费用、营业外收支、净利润、非经常性损益等进行了核查. 经核查,主办券商认为,公司净利润变动原因符合行业特点和公司现状,公司近期生产经营状况正常,不存在重大不利变化;

报告期内非经常性损益核算符合《企业会计准则》的要求,非经常性损益主要为获得的政府补助,对公司净利润的影响很大. (4)补充披露 针对上述问题,申请人已在《定向发行说明书(反馈稿)》之

二、发行计划 之 (十三)公司两年一期财务数据及主要财务指标分析 之

5、主要财务指标分析 部分进行了补充披露.

3、申请材料显示,报告期内申请人经营活动产生的现金净流量净额远低于同期营业利润、净利润水平,且2016年、2018年1-9月净额为负.请申请人补充披露:(1)报告期内经营活动产生的现金流量净额变动的具体原因;

(2)分析应收应付项目、营业收入、经营活动产生现金流量三者间数量变动关系合理性.请主办券商、会计师核查并发表明确意见. 【回复说明】 (1)报告期内经营活动产生的现金流量净额变动的具体原因 报告期内,申请人经营活动现金流量构成情况如下: 单位:元 项目 2018年1-9月2017年2016年

一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 84,139,648.24 120,960,661.45 101,032,278.66 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 47,920,070.63 14,795,028.03 4,310,392.86 经营活动现金流入小计 132,059,718.87 135,755,689.48 105,342,671.52 购买商品、接受劳务支付的现金 76,493,002.22 99,056,920.39 84,287,711.42 支付给职工以及为职工支付的现金 12,923,055.39 17,133,688.01 13,255,638.00 支付的各项税费 3,869,457.84 4,841,046.77 5,399,227.69 支付其他与经营活动有关的现金 47,772,457.09 13,682,801.41 2,651,216.43 经营活动现金流出小计 141,057,972.54 134,714,456.58 105,593,793.54 经营活动产生的现金流量净额 -8,998,253.67 1,041,232.90 -251,122.02 公司2016年度、20........