DOC《附件：》

附件: 2017年度全区审计机关审计质量检查发现问题汇总表 序号 项目实施单位 审计项目名称 检查发现的具体问题 备注

1 财政审计处 自治区审计厅关于对自治区财政厅具体组织2016年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况的审计 1.

卷4第36页没有盖章.

2 行政事业审计处 自治区审计厅关于对巴马县人民政府2016至2017年扶贫专项管理和使用情况的审计 1.7号送达9号进点,不够3个工作日,送达回证只有一个人签字. 2.没有整改情况的资料,没有进行回访,无回访报告. 3.档案没有第四单元内容. 4.工作底稿审计人员没有手写签名,没有填编制日期. 5.有的取证单没有人签名,有的只有一个人签. 6.征求意见送达回证只有1人签名.

3 农业与资源环保审计处 自治区审计厅关于对黄俊华、朱学庆同志任梧州市委书记、副书记、市长期间自然资源资产离任审计 1.审计通知书未送达被审计领导干部个人. 2.送达被审计单位的文书送达回证没有被审计单位盖章. 3.审计工作底稿均未经审计组组长审核. 4.审计取证单未标附件页数. 5.部分取证单证提供单位没写明确意见,只盖公章,如卷6P

76、P

183、P258.

4 固定资产投资审计处 自治区审计厅关于2017年梧州市环城公路跟踪情况的审计 1.审计通知书未提前三日送达. 2.审计组未对被审计单位反馈意见作出采纳说明. 3.该项目2015年5月开始实施跟踪审计,但2017年的审计实施方案仍然将项目的前期准备、开工准备阶段的事项作为审计内容、重点,并且没有就这些审计事项编制审计工作底稿. 4.实施方案将 建设资金管理和使用的真实性和合法性、土地征迁 列为审计内容、重点,但审计档案中没有关于上述审计事项的底稿. 5.审计要情第一页的报送日期为2017年3月3日,第三页的印发日期为2016年3月3日. 6.部分取证单附件未加盖提供资料单位的公章.

5 金融审计处 自治区审计厅关于自治区农垦局2016年度预算执行和其他财政财务收支情况的审计 1.审计组未进行审计整改回访. 2.工作底稿附件无页码. 3.审计工作底稿组长未签名.

6 企业审计处 自治区审计厅关于广西新发展交通集团有限公司2016年财务收支情况的审计 1.该企业执行《企业会计准则》,根据《财政部关于印发等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号) 执行该38项具体准则的企业不再执行现行准则、《企业会计制度》和《金融企业会计制度》 的规定,问题法规不应再引用《企业会计制度》的有关规定. 2. 审计报告、审计报告征求意见书和审计通知书送达回证只有1名审计人员签字.

7 社会保障审计处 自治区审计厅关于河池市本级2016年保障性安居工程跟踪审计 1.未提交预审理已征求意见.《审计报告(征求意见稿)》出具时间是3月15日,3月29日才提交法规部门预审理. 2.审计通知书记载的审计起始时间是2016年12月10日,审计报告、审计重要情况转送函记载的审计起始时间是12月20日. 3.未开展审计整改回访,无回访证明材料. 4.审计文书仅有1名审计人员送达,审计送达回证仅有1名审计人员签字.(第1卷第19页). 5.个别审计取证单仅有1名审计人员签名(第2卷第44页、第3卷第

85、

114、116页). 6. 个别审计工作底稿的审核意见是打印,看不出是否由审计组组长审核.(第2卷第