DOC《附件3》

(二)股票衍生工具 股票衍生工具包括股票和股票指数的远期、期货及互换合约. 衍生工具应转换为基础工具,并按基础工具的特定市场风险和一般市场风险的方法计算资本要求.

四、外汇风险 外汇风险是指外汇(包括黄金)及外汇衍生金融工具头寸的风险.

(一)结构性外汇风险暴露 结构性外汇风险暴露是指结构性资产或负债形成的非交易性的外汇风险暴露.结构性资产或负债指经营上难以避免的策略性外币资产或负债,可包括: 1.经扣除折旧后的固定资产和物业. 2.与记账本位币所属货币不同的资本(营运资金)和法定储备. 3.对海外附属机构和关联公司的投资. 4.为维持资本充足率稳定而持有的头寸.

(二)外汇风险的资本要求 外汇风险的资本要求等于净风险暴露头寸总额乘以12.5%. 净风险暴露头寸总额等于以下两项之和: 1.外币资产组合(不包括黄金)的净多头头寸之和(净头寸为多头的所有币种的净头寸之和)与净空头头寸之和(净头寸为空头的所有币种的净头寸之和的绝对值)中的较大者. 2.黄金的净头寸.

(三)外汇衍生工具 外汇衍生工具应转换为基础工具,并按基础工具的方法计算市场风险资本要求.

五、商品风险 适用于商品、商品远期、商品期货、商品互换. 此处的商品是指可以在二级市场买卖的实物产品,如:贵金属(不包括黄金)、农产品和矿物(包括石油)等.

(一)商品风险对应的资本要求等于以下两项之和: 1.各项商品净头寸的绝对值之和乘以20%. 2.各项商品总头寸(........