DOC《韩杰案例》

3、由于经常出差在外,出于万一的考虑,吴先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排,这同样需要专家的意见. 提示:

1、信息收集时间为2005年1月,资料截止时间为2004年12月31日.

2、为简化答题,保险规划中暂不涉及退休规划的内容.

3、保险规划中应按人分别列明保险种类,必要额度和保费支出,无需标明具体险种. 根据上述资料,逐步分析并回答以下问题:

(一)请您分析该客户的财务状况. (1)请您编制客户资产负债表 (2)请您编制客户现金流量表 (3)请您进行客户财务状况的比率分析 ①计算客户财务比率 ②请您对该客户财务比率进行分析? (4)请您对客户财务状况进行总体评价分析?

(二)请你就客户的理财需求作一份理财规划方案.

(一)分析客户财务状况 (1)请您编制客户资产负债表 客户资产负债表(年)单位:万元 日期:姓名: 资产 金额 负债 金额 现金 住房贷款 银行活期存款 其他负债 现金与现金等价物小计 负债总计 其他金融资产 个人实物资产 净资产 资产总计 负债与净资产总计 (2)请您编制客户现金流量表 客户现金流量表(年)单位:万元 日期:姓名: 收入 金额 支出 金额 工资薪金 按揭还贷 其他收入 日常支出 收入总计(+) 其他支出 支出总计(-) 支出总计 结余 (3)请您进行客户财务状况的比率分析 ①计算客户财务比率 结余比例 投资与净资产比率 清偿比率 负债比率 即付比率 负债收入比率 流动性比率 ②请您对该客户财务比率进行分析? (4)请您对客户财务状况进行总体评价分析?

(二)请您根据以上信息,针对客户的理财需求制定一份理财规划方案.

(一)、分析客户财务状况 (1)请您编制客户资产负债表 客户资产负债表(年)单位:万元 日期:姓名: 资产 金额 负债 金额 现金 0.3 住房贷款

15 银行活期存款

40 其他负债 现金与现金等价物小计 40.3 负债总计

15 其他金融资产

50 个人实物资产

200 净资产 275.3 资产总计 290.3 负债与净资产总计 290.3 (2)请您编制客户现金流量表 客户现金流量表(年)单位:万元 日期:姓名: 收入 金额 支出 金额 工资薪金 21.6 按揭还贷 7.2 其他收入 9.2 日常支出

6 收入总计(+) 30.8 其他支出

1 支出总计(-) 14.2 支出总计 14.2 结余 16.6 (3)请您进行客户财务状况的比率分析 ①计算客户财务比率 结余比例 结余/税后收入 16.6/30.8=0.54 投资与净资产比率 投资资产/净资产 (50+110)/275.3=0.58 清偿比率 净资产/总资产 275.3/290.3=0.95 负债比率 负债总额/总资产 15/290.3=0.05 即付比率 流动资产/负债总额 40.3/15=2.69 负债收入比率 负债/税后收入 7.2/30.8=0.23 ②请您对该客户财务比率进行分析? 结余比率=0.54,说明用税后收入54%用于储蓄和投资,增加客户净资产;

投资与净资产比率=0.58,说明投资在净资产中比率比较合理;

清偿比率=0.95,说明客户的支出负债情况极其安全,同时也说明客户还可以更好地利用杠杆效应以提高资产的整体收益率.由于注重流动资产,财务结构不尽合理. 负债比率0.05,说明客户负债比例低,偿债能力强,但不能发挥财务杠杆作用;

负债收入比率0.23,比率小于4,说明客户财务状况良好. (4)请您对客户财务状况进行总体评价分析?

1、从即期消费方面看,吴先生一家的生活安排还是科学的.