DOC《中国证券监督管理委员会福建监管局文件》

中国证券监督管理委员会福建监管局文件 闽证监公司字〔2012〕7号 关于做好2012年福建辖区主板上市 公司实施内部控制规范有关工作的通知 各主板上市公司: 根据中国证监会和财政部的统一部署,2012年起,各主板上市公司全面实施《企业内部控制基本规范》.

为做好企业内控规范的实施工作,现将有关事项通知如下:

一、提高思想认识,强化组织领导 内控规范工作是进一步加强公司治理,提高公司规范运作水平的基础保障,是防范风险,提高公司风险管理能力的重要手段.内控规范的实施是当前上市公司监管的重点工作.各主板上市公司须在2012年底前完成内部控制建设工作,在披露2012年年报的同时披露内控自我评估报告和内控审计报告,时间紧、任务重. 各公司应迅速统一思想,从战略高度定位公司内控,立即将内控建设规划嵌入公司发展的战略框架,并紧紧围绕战略目标开展内控具体工作,真正发挥内控作用.各公司董事长是内控规范工作的第一责任人,要切实承担职责,高效落实各项内控工作.其余董事、监事和高级管理人员要进一步增强责任意识、法制意识和风险意识,积极配合董事长开展工作,在内控规范实施工作中发挥主导作用.各有关职能部门和子公司,均应同时明确内控工作责任人,使内控规范实施延伸到各个层面、岗位和经营管理环节.形成领导负责、全员参与的全面、快速推进局面.

二、明确责任分工,制定实施方案 各主板上市公司应立即成立内控规范实施专项领导小组(以下简称专项小组),并切实发挥专项小组的领导组织作用,明确各部门职责分工,认真落实内控规范实施工作. 各公司要立足自身行业特点,按照制度要求,全面部署,制定详细的、可操作的内部控制规范实施工作方案(参照附件2).方案应包括组织机构落实、人员安排、公司基本情况、时间进度、披露计划、聘请的中介机构等情况.方案须经董事会审议通过后于2012年3月31日前报我局备案.

三、组织学习培训,营造良好环境 各公司应采取有效措施,抓好针对公司全体人员的内控宣传和学习培训工作.各公司董事长要牵头负责,各董事、监事和高级管理人员应通过实际行动向公司全体人员传递重视内控、推广内控、主动内控的积极信息.各公司要围绕内控规范的相关规定和要求,针对不同层面、不同范围,开展形式多样的内控规范培训,更新管理理念,培育内控文化,形成良好的内部环境. 我局将于2012年继续分期分批对辖区上市公司董事、监事、高级管理人员进行有关内控建设方面的培训,各主板公司将优先安排培训.

四、高质完成工作,及时报告进展 已实施和试点内控规范的公司,应在2011年内控规范工作的基础上全面梳理公司内控情况、开展内控自查整改等,将内控规范覆盖至全公司,并按要求做好内控披露工作.其他主板公司应严格对照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关规定,全面梳理现有的内控流程,确定风险点和控制措施. 在深入自查的基础上,各主板公司应于2012年4月30日前向我局上报内部控制自查报告,包括但不限于内控运行流程、风险清单、内控缺陷、具体防控措施等.2012年8月31日前,各公司应在完成风险识别及评估、控制活动识别、内控有效性测试等工作的基础上,建立内控缺陷整改再分析制度和内控规范实施评价制度,并向我局上报内控缺陷整改方案. 各公司应根据内控规范实施工作开展情况,于每月的前3个工作日内向我局报送上一月份的内控实施情况表(附件3),详细反映每月内控规范工作的开展情况、发现问题、解决措施、工作成效、创新做法、意见建议等.各公司应就内控规范实施工作分别于2012年6月30日和2012年12月31日前向我局提交阶段性报告和总结报告,并按照有关要求做好相关的信息披露工作.2011年实施、试点公司还应针对2011年内控审计发现的问题,切实做好制度建设和缺陷整改工作,及时总结内控规范工作经验,有效固化内控建设成果,推动相关工作进展.