DOC《西安体育学院》

第四章 财务报销资料及程序要求 第二十四条 财务报销手续是在取得合法的原始票据基础上,为实现支出,对票据承载的经济事项、经济内容以及经济价值量(金额数),进行必要的说明和证明.程序是对报销手续逐步完善的准备过程. 第二十五条 财务报销资料主要包括:

1、学院零星维修项目的报销需如下资料: 立项审批报告、招标纪要、合同(或协议)、工程进度付款表、工程决算书、工程验收单、工程预决算审计报告.(包含工程中的购置)

2、设备购置(10万元以上)需如下资料:(仅为国资处购置) (1)1万元以下(含1万元):申请报告、年初预算金额、固定资产验收单、物资设备采购结算(签审)单(2)1万元至10万元以下(含10万元):申请报告、年初预算金额、固定资产验收单、采购合同(或协议书)原件、物资设备采购结算(签审)单(3)10万元以上:申请报告、年初预算金额、固定资产验收单、物资设备采购结算(签审)单、政府采购申请表、验收清单、会议纪要

3、各类报告、证明、借款单(指前期借款需支出核销的业务).

4、差旅费报销会议通知、出差审批单、相关说明等.

5、各类办公用品、日用品、低值易耗品、材料等购买清单.

6、劳务费、加班费、补贴等标准表格.

7、必要的党委决议、会议纪要. 第二十六条 在原始发票及相关报销手续齐全的前提下,报销经办人须填写 西安体育学院报销清单 (附后),注明报销单位、经费来源、报销金额等信息,同时经办人需在每张原始单据上签字确认.购买实物的发票上还须有验收人或证明人签字,并经相关审批人审批签字后报计划财务处核算支出. 第二十七条 票据粘贴:为提高会计核算效率及财务档案质量,同时为方便职工报销票据粘贴.经办人须将票据按照同类别、同面额分类,在装订线以内,依照右上对齐的原则,鱼鳞状错落有致的粘贴在票据粘贴单上,并在粘贴单右上角注明票据张数和金额合计.不能用订书机直接将原始票据装订,不能超出粘贴单的边缘. 第二十八条 其他报销要求

1、涉外票据报销须经外事主管部门核定.

2、退付质保金须提供 大宗物资采购质保金退付表 ,并经相关部门签字盖章后办理退款手续.

3、专项经费报销须提供年初经费预算书.

4、各类运动会、竞赛等发放的服装、器材、奖品等,须提供发放明细表.

5、运动场地、音响等设备租赁费、交通工具租赁费1万元以上报销需提供场地、音响等设备租赁、交通工具租赁合同.

6、各单位所购低值易耗品(含低值耐用品)、材料等,不计入材料帐,需国资处加盖 不进材料帐 或 直发代验收 印章,方可报销. 第二十九条 为保证资金支出安全,在计划财务处办理支出报销业务的人员,必须是我院的在册教职员工.研究生只能报销研究生业务费及导师的纵、横向科研项目费,其他经费一律不予办理报销手续. 第三十条 为增强支出透明度,加强现金管理,我院实行公务卡报账结算制度,所有报销业务原则上不支付现金,一律使用公务卡或银行转账结算,公务卡结算报销时须附POS消费单.参照《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》执行.

第五章 支出审批程序及权限 第三十一条 支出审批是在财务报销相关手续齐全的前提下,为明确各类支出相应职责,简化审批程序,进行的必要审查和签批.程序指逐级审批的过程. 第三十二条 报销审批遵循 一事一批 的原则.核销借款时,凡报销票据内容与借款用途一致,报销金额不超出借款金额,经费来源相一致,且借款单签字手续齐全的,部门行政负责人或项目负责人签字即可报销. 第三十三条 水、电、暖气、电话、公积金、医保、养老金等支出,相关部门负责人领导审批报销. 第三十四条 人员经费支出(不含奖助学金):