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请保荐机构和申报会计师发表核查意见.31

4、申请人本次募投项目 横沥工业园建设项目一期工程项目 定位于高端大型精密汽车 模具市场,预测毛利率为39.35%,高于2017年同行业平均毛利率26.20%.模具产品报告 期的毛利率存在一定波动.前次募集资金投资项目 大型复杂精密模具扩产项目 的实 际效益与承诺效益存在较大差异.请申请人:(1)分析说明报告期内公司模具产品毛

4 利率波动的原因及合理性,与同行业可比上市公司公司的毛利率水平、变动趋势相比 是否一致;

(2)进一步说明在前次募集资金投资项目 大型复杂精密模具扩产项目 的 实际效益与承诺效益存在较大差异的情况下推进 横沥工业园建设项目一期工程项 目 的必要性、可行性;

(3)说明本次募投项目的预测毛利率明显较高是否客观、谨慎,相关风险是否充分披露;

(4)结合市场地位、核心技术、行业趋势、竞争状况、 现有产能以及与主要客户的合作情况等,说明本次募投项目新增模具产能消化的合理 性.请保荐机构和申报会计师核查并发表意见.37 5.截至2018年6月30日,申请人前次募集资金仍剩余1,117.77万元,且募投项目未达到预 计效益,请申请人说明:(

1 )前次募投项目中 热流道系统研发 项目中相关技术是否 成熟,是否影响项目建设和投产;

(

2 )前次募集资金未投入金额较大及未达到预计 效益的原因及合理性;

影响募集资金项目效益的原因是否为新发生的客观因素;

是否 会持续影响申请人的后续业绩.请保荐机构发表核查意见.51

6、根据配股说明书,截至2018年6月30日,申请人在广东省深圳市、广州市、惠州市、 东莞市及湖南省长沙市、湖北省武汉市存在租赁物业未取得权属证书的情形,该租赁 物业租赁面积合计12万多平方米,同期公司自有房产建筑面积为7万多平方米.请申请 人说明,前述租赁经营场所权属瑕疵情形是否会对申请人的生产经营造成重大不利影 响,请保荐机构和申请人律师发表核查意见.62

7、申请人资产负债率较高,2017年末为66.86%,且在报告期内呈逐年上升趋势,远高 于行业平均水平,请申请人结合资产负债结构、上下游市场变化趋势等,说明资产负 债率持续上升的原因及合理性,与同行业上市公司变化趋势是否一致,未来是否存在 重大债务偿付风险,本次募投项目对经营业绩的影响,是否有助于改善公司现金流和 资产负债结构.请保荐机构发表核查意见.65

8、各报告期末,申请人存货余额分别为7.41亿元、8.43亿元、10.88亿元和11.16亿元, 请申请人在比较同行业可比上市公司数据基础上,进一步说明存货余额持续增长的原 因及合理性,存货跌价准备计提是否充分.请保荐机构和申报会计师核查并发表核查 意见.71

9、2017年末申请人应收账款账面余额为87,416.16万元,坏账准备余额为4,075.93万元. 请申请人说明应收账款的坏账准备计提是否充分,是否符合会计准则的相关规定,是 否与同行业可比公司一致.请保荐机构和申报会计师核查并发表意见.78

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1、2015年12月,申请人东莞分公司五金制品加工生产项目因配套污染防治设施建 成后未经环保主管部门验收合格主体工程已投入使用,未经环保主管部门审批同意, 增加相关工序和生产设备,配套污染防治设施建成后未经环保主管部门验收合格,被 东莞市环境保护局罚款6万元.2017年6月,申请人子公司惠州实业因未重新报批环境 影响评价文件并擅自开工建设,新增建设项目的配套污染防治设施未验收即投入生产, 被惠州市环境保护局予以处罚如下:责令新增设备停止生产;