PDF《中信证券股份有限公司 关于四川天一科技股份有限公司发行...》

1、业绩承诺应补偿金额按如下公式计算: (1)当年承诺净利润应补偿金额=(截至当年年末累计承诺合并净利润之和 -截至当年年末累计实现合并净利润之和)÷承诺期内各年的合计承诺合并净利 润之和*对合并净利润进行承诺的股权的总对价-业绩承诺方累计已补偿金额 对合并净利润进行承诺的股权的总对价=总对价*对合并净利润进行承诺的 股权合计最终评估值÷总评估值 (2)当年承诺营业收入应补偿金额=(截至当年年末累计承诺单体营业收入 之和-截至当年年末累计实现单体营业收入之和)÷承诺期内各年的合计承诺单 体营业收入之和*对单体营业收入进行承诺的标的公司或标的公司子公司所属采 用未来收益预期方法进行评估的资产总对价-业绩承诺方累计已补偿金额 对单体营业收入进行承诺的标的公司或标的公司子公司所属采用未来收益 预期方法进行评估的资产总对价=总对价*对单体营业收入进行承诺的标的公司 或标的公司子公司所属采用未来收益预期方法进行评估的资产合计最终评估值÷

5 总评估值 若当年承诺净利润应补偿金额为负数,则取值为 0,即已经补偿的金额不回 冲.若当年承诺营业收入应补偿金额为负数,则取值为 0,即已经补偿的金额不 回冲. 综上, 当年合计应补偿金额=当年承诺净利润应补偿金额+当年承诺营业收入 应补偿金额 三年合计承诺净利润应补偿金额以对合并净利润进行承诺的股权的总对价 为上限. 三年合计承诺营业收入应补偿金额以对单体营业收入进行承诺的标的公 司或标的公司子公司所属采用未来收益预期方法进行评估的资产总对价为上限.

2、业绩承诺应补偿股份数量按如下公式计算: 当年应补偿股份数量=当年合计应补偿金额÷本次发行价格. 业绩承诺应补偿股份如果因天科股份于业绩承诺期内实施送股、转增股本而 产生孳息股份, 则业绩承诺方应将孳息股份与当年应补偿股份一并补偿给天科股 份.

3、业绩承诺应补偿现金金额按如下公式计算: 若业绩承诺方进行股份补偿后,仍无法弥补当年应补偿金额,则业绩承诺方 还应当就不足部分另行进行现金补偿. 业绩承诺应补偿现金金额=当年合计应补偿金额-当年已补偿股份总数(剔除 孳息股份影响)*本次发行价格. 如果天科股份于业绩承诺期内分配过现金股利,则业绩承诺方在向天科股份 进行补偿时应同时按如下公式向天科股份返还现金股利: 应返还现金股利=业绩承诺期内每股获得的现金股利*当年合计应补偿股份 数量(分配股利时如有孳息股份,还应加上孳息股份数量)

(四)减值测试及补偿

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1、 业绩承诺期届满后, 由上市公司聘请双方均认可的具有证券期货业务资格 的会计师事务所对如下事项进行减值测试并出具《减值测试专项审核报告》 : (1)所有最终采用收益现值法进行评估的标的公司或标的公司子公司;

(2)所有最终采用资产基础法进行评估的标的公司或以资产基础法结果作 为评估结果的标的公司下属最终采用资产基础法评估的子公司所属采用未来收 益预期方法进行评估的资产.

2、合计期末减值额=对合并净利润进行承诺的股权的合计期末减值额+对单 体营业收入进行承诺的标的公司或标的公司子公司所属采用未来收益预期方法 进行评估的资产的合计期末减值额 前述对合并净利润进行承诺的股权的合计期末减值额为相关股权作价减去 业绩承诺期最后一年末对应股权的评估值, 并扣除在业绩承诺期内标的公司实施 增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响. 前述对单体营业收入进行承诺的标的公司或标的公司子公司所属采用未来 收益预期方法进行评估的资产的合计期末减值额为相关资产作价减去业绩承诺 期最后一年末对应资产的评估值.