PDF《山东金岭矿业股份有限公司 2018 年年报问询函答复》

深交所

2018 年报问询函回函

1 山东金岭矿业股份有限公司

2018 年年报问询函答复 深圳证券交易所: 我公司于

2019 年3月29 日收到贵所发送的 《关于对山东金岭矿业股份有限公司的年报 问询函》 (公司部年报问询函〔2019〕第8号) ,就所提问题进行了认真核查,现答复如下: 1.

你公司近

3 年资产减值损失明细详见下表,请你公司就下述问题逐项核实并说明: 资产减值损失(单位:万元)

2018 年2017 年2016 年1.坏账损失 -3,892.22 4,676.23 6,941.48 2.存货跌价损失 24.88 1,248.25 3,642.62 3.长期股权投资减值损失 - - 12,783.85 4.固定资产减值损失 12,426.04 10,196.66 5.在建工程减值损失 -11.74 7,595.46 4,165.09 6.无形资产减值损失 - 10,955.36 6,418.14 7.商誉减值损失 - - 1,480.39 8.其他 - 2,426.16 1,330.42 合计 -3,879.07 39,327.50 46,958.64 (1)详细说明你公司

2018 年应收账款的主要收回情况,包括但不限于相关应收账款 形成的原因、账龄、坏账准备计提情况、还款方具体情况等.请年审会计师说明针对上述 应收款项的收回采取了哪些审计程序,是否获取了充分、适当的审计证据. 答:公司

2018 年度资产减值损失-3,879.07 万元,主要系重要客户邢台钢铁有限责任 公司(以下简称邢台钢铁)货款收回,前期计提的坏账准备转回所致. 公司对邢台钢铁的应收账款采用账龄分析法进行计提, 邢台钢铁 2017-2018 年坏账准备 按账龄计提转回情况见下表: 单位:元 邢台钢铁有限责任公司 合计

1 年以内 1-2 年2-3 年3-4 年2017 年审定应收账款余额 62,725,419.45 15,048,949.46 2,946,162.47 44,730,307.52 坏账计提比例 5% 10% 30% 80%

2017 年审定坏账准备余额 36,831,309.74 752,447.47 294,616.25 35,784,246.02

2018 年审定应收账款余额 25,419.45 25,419.45 坏账计提比例 5% 10% 30% 80%

2018 年审定坏账准备余额 2,541.95 2,541.95 邢台钢铁系公司比较重要的客户,资产规模大,资产区间在 16.82 亿-32.07 亿之间, 营收区间 38.41 亿-116.95 亿之间,且信用较好.因前几年钢铁行业下行,货款回收较慢, 深交所

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2 资金紧张,导致公司对邢台钢铁的应收货款回收难度较大,账龄较长,坏账准备计提金额较 大. 但随着供给侧改革的深入推动及环保工作的推进, 许多落后产能得到化解, 供需平衡关 系得到改善,钢铁行业迎来了新的发展,尤其是大型钢铁厂焕发活力,盈利水平普遍提高. 与此同时,为完善应收款项的回收管理,加快应收款项的回收速度,努力实现公司利润和运 营资金的同步增长,2018 年度,公司成立了压减应收款项专项工作组,采取严格的应收账 款压缩回收政策,积极回收货款. 在钢铁行业宏观向好的大环境下,以及公司层面的积极努力下,2018 年度,公司以收 取电子银行承兑的方式收回邢台钢铁货款 6,270 万元.具体回款情况详见下表: 单位:元 科目

2017 年期初审 定余额 借方发生额 贷方发生额

2018 年期末审 定余额 备注 应收账款-邢台钢铁有限 责任公司 62,725,419.45 62,700,000.00 25,419.45 应收票据-邢台钢铁有限 责任公司 13,610,000.00 62,700,000.00 60,460,000.00 15,850,000.00 电子银承 注:期末结存的应收票据,截至报告出具日,已收回 1,265 万元. 综上所述, 公司对邢台钢铁坏账准备的计提、 转回符合公司应收款项坏账准备计提政策, 符合会计准则的规定. 会计师核查及其意见: 在审计过程中,会计师对公司本年度收回邢台钢铁的应收款项主要执行了以下核查程 序: (1)重点分析公司是否存在财务报表的舞弊动机;