PDF《山东金岭矿业股份有限公司 2018 年年报问询函答复》

2016 年及

2017 年, 计提的主要单位为 子公司金钢矿业和金岭球团. 因此公司对子公司金钢矿业和金岭球团计提存货跌价准备的原 因进行分析,分析如下: 1.2016 年存货跌价准备的增减变动情况如下表: 单位:元 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 13,495,320.44 19,107,985.45 11,350,855.80 21,252,450.09 在产品 2,621,285.39 531,721.08 1,337,810.03 1,815,196.44 库存商品 12,907,981.42 16,786,449.28 2,363,437.34 27,330,993.36 合计29,024,587.25 36,426,155.81 15,052,103.17 50,398,639.89 存货跌价准备按照分类说明 单位:元 存货类别 明细 数量 备注 成本金额 达到可售状 态金额合计 可变现净值 资产减值金 额 原材料 备品备件 汇总 计提 4,194,253.21 4,194,253.21 4,091,208.20 103,045.01 原材料 铁矿石 384,036.43 吨24,452,405.30 52,420,767.08 36,161,967.50 16,258,799.58 原材料 铁精粉 42,328.38 吨21,100,440.12 31,837,769.45 26,947,163.97 4,890,605.49 在产品 配件及其他 汇总 计提 12,957,106.52 12,957,106.52 11,141,910.08 1,815,196.44 库存商品 铁精粉 170,394.09 吨64,181,098.16 79,422,751.84 56,156,781.72 23,265,970.12 库存商品 钴精粉 29.76 吨769,840.90 775,277.93 448,826.83 326,451.10 库存商品 球团 40,868.05 吨24,339,508.52 30,476,493.85 26,737,921.71 3,738,572.13 合计 151,994,652.73 212,084,419.88 161,685,780.01 50,398,639.87 深交所

2018 年报问询函回函

5 确定可变现净值的具体依据:公司的铁精粉、钴精粉、球团矿以存货的

2016 年底及其

2017 年初已实现销售的单价(未实现销售的按照同期同类的销售单价确定其计算可变现净 值的单价)减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

公司的铁矿石按 照选矿比折算为铁精粉,计算其 达到可售状态金额合计 时需要考虑其再加工成本. 公司的铲运机及其配件等按照类别计算,已签订合同的按照其合同价格确定可变现净 值, 未签订合同的参照存货的库龄等情况, 由专业的评估机构对其进行了评估确定其跌价金 额.

2016 年金钢矿业受当地维稳及环保政策影响,全年无生产,原材料铁矿石、库存商品 铁精粉均为以前年度留存.留存的原材料、库存商品在考虑加工成本及销售税费的影响后, 单位成本低于市场价格,出现大额存货减值.

2016 年度金岭球团出现原材料和库存商品的减值,系本年度公司受当地维稳及环保政 策影响无生产,原材料和库存商品均为以前年度留存,受前几年钢铁行业下行,产量较低, 公司产品承担的固定成本较高,导致本年度出现存货跌价损失. 2.2017 年存货跌价准备的增减变动情况如下表: 单位:元 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 21,252,450.09 12,314,550.71 12,148,844.97 21,418,155.83 在产品 1,815,196.44 1,815,196.44 库存商品 27,330,993.36 167,954.14 27,330,993.36 167,954.14 合计50,398,639.89 12,482,504.85 41,295,034.77 21,586,109.97 存货跌价准备按照分类说明 单位:元 存货类别 明细 数量 备注 成本金额 达到可售状 态金额合计 可变现净值 资产减值金 额 原材料 备品备件 汇总 计提 8,130,511.11 8,130,511.11 原材料 铁矿石 215,029.17 吨13,287,644.72 13,287,644.72 库存商品 钴精粉 8.41 吨275,024.71 278,856.39 110,902.25 167,954.14 合计 21,693,180.54 278,856.39 110,902.25 21,586,109.97 确定可变现净值的具体依据: 公司的钴精粉以存货的