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220 万元 252.85 万元 股权转让

2 达普有限收购兆能 电子的股权

900 万元

900 万元 增资

3 兆能电子收购美国公 司NetPower Corporation 的股权

1000 美元

100 万美元 股权转让 自有资金 综上,主办券商及律师认为,公司进行历次资产重组的资金来源合法,公司 及重组至公司的各子公司资本充实. (2)公司收购股权涉及的税务及完税情况 ①达普有限通过增资的形式收购兆能电子的股权不涉及纳税. ②达普有限

2014 年4月通过增资的形式收购军陶电源的股权不涉及纳税. ③达普有限

2015 年5月通过股权转让的形式收购军陶电源的股权涉及个人 所得税的缴纳,具体情况如下: 主办券商及律师通过核查军陶电源的《电子缴款凭证》 ,2015 年6月10 日, 军陶电源代自然人股东厉干年缴纳个人所得税 5,980 元,厉干年已将该款项支付 给军陶电源. 主办券商及律师通过核查凌创电子

2015 年6月30 日利润表和第二季度纳税 申报表,凌创电子股权转让取得的投资收益已申报企业所得税. ④兆能电子收购美国公司 NetPower Corporation 的股权不涉及纳税义务. 综上,股权转让相关的纳税义务人已履行纳税申报义务.此外,公司收购子

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109 公司股权及资产的纳税义务人均不是公司,不会对公司造成不利影响. (3)公司进行历次收购的具体程序情况如下: ①达普有限收购兆能电子的股权的程序

2015 年4月11 日,达普有限召开股东会,同意认缴兆能电子新增注册资本 1,500 万元中的

900 万元. 同日,达普有限与兆能电子签订《增资协议》,约定达普有限以

900 万元的 价格认购兆能电子

900 万元新增注册资本,增资完成后达普有限持有兆能电子 33.33%的股权.

2015 年4月12 日,兆能电子召开股东会,同意达普有限以

900 万元增资款 认缴本公司新增的

900 万元注册资本.

2015 年4月13 日,兆能电子就此次注册资本变更办理完成工商登记,领 取镇江工商行政管理局新区分局换发的《营业执照》. ②达普有限收购军陶电源的股权

2014 年4月4日, 军陶电源股东会作出决议, 同意公司注册资本增加至 1,000 万元,其中,达普有限以货币出资

740 万元.达普有限持有军陶电源的股权比例 增至 78%,军陶电源成为达普有限的控股子公司.

2015 年5月22 日, 军陶电源召开股东会会议, 同意达普有限分别以 229.86 万元和 22.99 万元的价格购买上海凌创电子科技有限公司和厉干年持有的军陶电 源的全部股权,军陶电源成为公司的全资子公司. ③兆能电子收购美国公司 NetPower Corporation 的股权

2015 年4月22 日,兆能电子召开股东会,同意以

100 万美元的价格购买美 国特拉华州的 NetPower Technologies, Inc.持有的美国德克萨斯州的 NetPower Corporation 100%的股份. 同日, NetPower Technologies, Inc.、 NetPower Corporation 与兆能电子签订 《股 份购买协议》 , 约定兆能电子以

100 万美元的价格购买美国特拉华州的 NetPower

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109 Technologies, Inc.持有的美国德克萨斯州的 NetPower Corporation 100%的股份.

2015 年5月6日,镇江市发展和改革委员会出具《项目备案通知书》(镇 发改外经发[2015]157 号),同意兆能电子收购美国 NetPower Corporation 公司 100%股权项目予以备案.

2015 年5月6日,江苏省商务厅向兆能电子颁发《企业境外投资证书》 (境 外投资证第 N3200201500301 号),对兆能电子收购 Netpower Corporation 100% 股权项目予以备案.