PDF《北京盛磁科技有限公司股权项目》

宁波韵升股份有限公司拟发行股份收购 北京盛磁科技有限公司股权项目 评估报告 天兴评报字(2015)第0580 号 (共一册,第一册) 二一五年六月三十日 北京天健兴业资产评估有限公司 PAN-CHINA ASSETS APPRAISAL CO .

,LTD 宁波韵升股份有限公司拟发行股份收购北京盛磁科技有限公司股权项目评估报告 目录 北京天健兴业资产评估有限公司 目录注册资产评估师声明.1 评估报告摘要.2 评估报告

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一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况

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二、评估目的.15

三、评估对象和评估范围.15

四、价值类型及其定义.19

五、评估基准日.19

六、评估依据.20

七、评估方法.22

八、评估程序实施过程和情况.37

九、评估假设.40

十、评估结论.42 十

一、特别事项说明.43 十

二、评估报告的使用限制说明.46 十

三、评估报告日.47 评估报告附件.49 宁波韵升股份有限公司拟发行股份收购北京盛磁科技有限公司股权项目评估报告 第1页 北京天健兴业资产评估有限公司 注册资产评估师声明

一、注册资产评估师及项目组成员具备评估业务所需的执业资质和相关专业 评估经验,我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则, 恪守独立、客观和公正的原则;

根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈 述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任.

二、评估对象涉及的资产评估申报表、历史年度经营成果、盈利预测数据及 相关法律权属等资料由委托方、被评估单位申报并经其签章确认;

所提供资料的 真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方和被评估单位及相关当事 方的责任.

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;

与相关当 事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见.

四、注册资产评估师及项目组成员已对评估报告中的评估对象及其所涉及资 产进行现场调查;

我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的 关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,但我们对评估对 象的法律权属不做任何形式的保证;

我们对已经发现的问题进行了如实披露,且 已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求.本报告未考虑 申报评估资产抵押、担保等限制因素对评估结论的影响.

五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条 件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特 别事项说明及其对评估结论的影响.

六、注册资产评估师对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见,是经济 行为实现的参考依据,不应视为评估目的实现的价格保证,评估机构和注册资产 评估师并不承担相关当事人决策的责任.本报告及其所披露的评估结论仅限于评 估报告载明的评估目的,仅在评估报告使用有效期限内使用,因使用不当造成的 后果与评估机构和注册资产评估师无关. 宁波韵升股份有限公司拟发行股份收购北京盛磁科技有限公司股权项目评估报告 第2页 北京天健兴业资产评估有限公司 评估报告摘要 天兴评报字(2015)第0580 号 北京天健兴业资产评估有限公司接受宁波韵升股份有限公司的委托,根据有 关法律、法规和资产评估准则、资产评估公认原则,对宁波韵升股份有限公司拟 发行股份收购北京盛磁科技有限公司股权而涉及北京盛磁科技有限公司的股东全 部权益价值,按照必要的评估程序执行评估业务,对其在

2015 年4月30 日的市 场价值作出了公允反映.现将资产评估情况报告如下:

一、评估目的:根据宁波韵升股份有限公司董事会决议,宁波韵升股份有限 公司拟发行股份收购北京盛磁科技有限公司股权,需要对北京盛磁科技有限公司 的股东全部权益价值进行评估,为该经济行为提供价值参考依据.

二、评估对象:北京盛磁科技有限公司于评估基准日的股东全部权益价值.

三、评估范围:北京盛磁科技有限公司的整体资产,包括全部资产及相关负 债.

四、价值类型:市场价值.

五、评估基准日:

2015 年4月30 日.

六、评估方法:资产基础法、收益法.

七、评估结论 本次评估,评估人员采用资产基础法和收益法对评估对象分别进行了评估, 经分析最终选取收益法评估结果作为评估结论. 经收益法评估,截止

2015 年4月30 日,北京盛磁科技有限公司的股东全部 权益在持续经营、不考虑股权缺少流通性条件下的评估价值为 18,011.55 万元,较 账面净资产 9,607.87 万元增值 8,403.69 万元,增值率 87.47%. 报告使用者在使用本报告的评估结论时,请注意本报告正文中第十一项 特 别事项说明 对评估结论的影响;

并关注评估结论成立的评估假设及前提条件. 对于本报告正文中第十一项 特别事项说明 中有如下事项可能影响评估结 宁波韵升股份有限公司拟发行股份收购北京盛磁科技有限公司股权项目评估报告 第3页 北京天健兴业资产评估有限公司 论,但非注册资产评估师执业水平和能力所能评定估算的重大事项,提醒报告使 用者特别关注以下事项 :

1、本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化.

2、截止评估基准日

2015 年4月30 日,北京盛磁公司纳入评估范围的房屋尚 未办理房屋所有权证.为此被评估单位出具了相关说明,证明该部分无证房屋确 实为被评估单位所有,本次评估未考虑该因素对评估结果产生的影响.房屋建筑 物所占用的土地为被评估单位向北京市昌平区崔村镇人民政府租赁的集体建设用 地,双方签订了土地租赁合同,租赁期限为

50 年 (自

2003 年4月21 日起至

2053 年4月20 日止,每20 年补签一次补充协议,直至

50 年租赁期满).无证房屋建 筑物明细如下: 明细表序号 名称 建成年代 结构 面积 无证原因

1 接待室 2006/6 砖混 20.79 附属土地为租用

2 门卫及辅房 2006/6 砖混 156.00 附属土地为租用

3 办公楼 2004/7 框架 1,800.00 附属土地为租用

4 毛坯车间 2004/7 混合 1,339.45 附属土地为租用

5 机加工车间 2004/7 混合 1,050.36 附属土地为租用

6 切片车间 2004/7 混合 564.71 附属土地为租用

7 打孔车间 2004/7 混合 660.96 附属土地为租用

8 宿舍楼 2004/7 框架 1,676.00 附属土地为租用

9 锅炉房、厕所、辅房 2004/7 混合 119.00 附属土地为租用

10 氢破碎车间 1# 2004/7 砖混 84.70 附属土地为租用

11 氢破碎车间 2# 2004/7 砖混 135.09 附属土地为租用

12 垃圾房 2013/8 砖混 62.83 附属土地为租用 本次评估,对无证房屋建筑物,建筑面积主要依据企业提供的有关测绘结 果、图纸、施工合同、预决算书等资料,并结合评估人员现场勘察确定,未考虑 在办理权证过程中需缴纳的相关配套规费;

对租赁的土地按照租赁合同约定的剩 余37.97 年期限计算土地价值,本次评估未考虑土地租赁性质对房屋及土地评估 结果可能产生的影响. 宁波韵升股份有限公司拟发行股份收购北京盛磁科技有限公司股权项目评估报告 第4页 北京天健兴业资产评估有限公司

3、截止评估基准日

2015 年4月30 日,青岛盛磁科技有限公司纳入本次评估 范围内房屋建筑物共

13 项,房屋建筑物总建筑面积 10,867.77 平方米,13 项房屋 建筑物因未申领建筑物建造相关手续原因无法办理房屋所有权证,目前正在办理 之中.青岛盛磁科技有限公司承诺厂区内所有的房屋建筑物(详见下表)均为公 司所有,本次评估未考虑该因素对评估结果产生的影响.具体如下: 序号 名称 建成年代 结构 面积 无证原因

1 办公楼 2011/11 砖混 1,125.50 未申领建筑物建造相关手续

2 职工餐厅 2011/11 砖混 420.25 未申领建筑物建造相关手续

3 职工公寓楼 2011/12 砖混 625.30 未申领建筑物建造相关手续

4 毛坯车间 2011/11 钢排架 2,470.25 未申领建筑物建造相关手续

5 电镀车间 2011/11 钢排架 959.07 未申领建筑物建造相关手续

6 加工中心 2011/11 钢排架 2,360.20 未申领建筑物建造相关手续

7 打孔车间 2013/6 钢排架 2,531.25 未申领建筑物建造相关手续

8 氢爆房 2011/11 砖混 166.40 未申领建筑物建造相关手续

9 警卫室 2011/11 砖混 27.74 未申领建筑物建造相关手续

10 厕所 2011/11 砖混 27.16 未申领建筑物建造相关手续

11 锅炉房 2011/11 砖混 48.00 未申领建筑物建造相关手续

12 辅房(切片车间南) 2011/11 砖混 27.00 未申领建筑物建造相关手续

13 垃圾房 2013/6 砖混 79.65 未申领建筑物建造相关手续 本次评估对于无证房屋建筑物评估人员以被评估单位提供的相关资料确认建 筑物的产权及建筑面积等.对房屋建筑物未考虑在办理权证过程中需缴纳的相关 配套规费.

4、截止评估基准日

2015 年4月30 日,北京盛磁科技有限公司账面记载的向 北京银行昌平支行借入的

1000 万元短期流动资金借款(起止日期为 2015.4.14 到2016.4.14),利率以同期基准利率为基础上浮 20%,分别由刘光清用位于昌平区 沙河镇小寨村玫瑰园别墅

913 号房地产抵押,刘晓辉和杨金锡用位于海淀区远大 园一区

2 号楼一单元 3B 房地产抵押.本次评估未考虑抵押、担保等对评估值的影 响.

5、截止评估基准日

2015 年4月30 日,青岛盛磁科技有限公司账面记载的向 青岛农村商业银行平度同和支行借入的

300 万元短期流动资金借款(起止日期为 2015.3.27 到2016.3.20),利率以同期基准利率为基础上浮 20%,分别由青岛宏奥 钢管有限公司、杨永敏、黄秀萍提供信用担保.青岛盛磁科技有限公司账面记载 宁波韵升股份有限公司拟发行股份收购北京盛磁科技有限公司股权项目评估报告 第5页 北京天健兴业资产评估有限公司 的向青岛农村商业银行平度同和支行借入的

200 万元短期流动资金借款(起止日 期为 2015.3.27 到2016.3.20) ,利率以同期基准利率为基础上浮 20%,分别由杨金 锡提供信用担保、青岛........