PDF《（一）公司简介》

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7 页 财务报表附注 (2012年1月1日-2013年12月31日)

(一) 公司的基本情况 1.

公司历史沿革 武汉全华光电科技有限公司(原名武汉怡仁创新科技有限公司,于2011年7月6日经武汉市 工商行政管理局东湖分局批准更为现名,以下简称公司或本公司)由自然人黄小芳、何玲玲共 同出资设立,于2010年1月25日在武汉市工商行政管理局办理工商登记手续,领取注册号为 420100000179787的《企业法人营业执照》.公司设立时注册资本为3万元,其中:黄小芳出资 1.5万元,占注册资本的50%;

何玲玲出资1.5万元,占注册资本的50%.设立出资经武汉双胜联 合会计师事务所审验并由其出具武双验字[2010]第A1-065号《验资报告》,已于2010年1月25 日办妥工商登记手续. 经2011年7月11日公司股东会决议批准,股东黄小芳将其在本公司的50%的股权1.5万元出资 转让给姚涛,股东何玲玲将其在本公司的50%的股权1.5万元出资转让给何斌,变更后公司注册 资本为3万元,其中姚涛出资额1.5万,占注册资本的50%,股东何斌出资额1.5万,占注册资本的 50%.本次变更已于2012年7月12日办妥工商登记手续. 经2011年9月19日公司股东会决议批准, 公司增资1,000万元, 由天门嘉瑞实业发展有限公司、 姚涛以及雷孙旭认缴,同时何斌出让其持有本公司股权1.5万元.增资及股权转让后,公司注册 资本为1,003万元,其中: 天门嘉瑞实业发展有限公司出资551.65万元,占注册资本的55%;

姚 涛出资351.05万元,占注册资本的35%;

雷孙旭出资100.30万元,占注册资本的10%.此次增资 经武汉一航会计师事务所审验并由其出具武航验字[2011]第9-094号《验资报告》,已于2011年9 月23日办妥工商登记手续. 经2013年11月30日公司股东会决议批准,公司增资50万元,由天门嘉瑞实业发展有限公司、 姚涛及雷孙旭认缴.增资后,公司注册资本为1,053万元,其中:天门嘉瑞实业发展有限公司出 资579.15万元,占注册资本的55%;

姚涛出资368.55万元,占注册资本的35%;

雷孙旭出资105.30 万元, 占注册资本的10%. 本次增资经湖北天道会计师事务有限公司审验并由其出具鄂天会验字 [2013]第038号《验资报告》,已于2013年12月5日办妥工商登记手续. 2. 公司注册地:中国湖北省武汉市. 3. 组织形式:有限责任公司. 4. 注册地址:武昌区东湖新技术开发区关南工业园2号楼 本报告书共

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8 页5. 公司的业务性质和主要经营活动 照明灯具的研发、生产、销售及安装;

灯具组件、光学零件、散热引擎、驱动控制组件、 离网供电系统及相关产品的研发、生产、销售和售后服务;

货物与技术的进出口业务(不含国家 禁止或限制进出口的货物或技术). 6. 公司以及集团最终母公司的名称 本公司控股股东为天门嘉瑞实业发展有限公司,自然人金波持有天门嘉瑞实业发展有限公 司51%的股权,自然人何斌持有天门嘉瑞实业发展有限公司49%的股权.由于自然人金波、何斌 以及姚涛签订了《一致行动协议》,所以金波、何斌以及姚涛为本公司实际控制人.

(二) 公司重要会计政策、会计估计 1. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则――基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表. 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息. 3. 会计期间 本公司会计期间为公历

1 月1日至

12 月31 日. 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币. 5. 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资. 6. 金融工具的确认和计量 (1)金融工具的确认 本报告书共

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9 页 本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债. (2)金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可 供出售金融资产. ②金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;

对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初 始确认金额. ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形 成的利得或损失,计入当期损益. B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失,计入当期损益. C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失,计入当期损益. D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.可供出售金融资产持有期间实现 的利息或现金股利,计入当期损益. ④金融资产的减值准备 A、 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备. B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项: a)发行方或债务人发生严重财务困难;

b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 本报告书共

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10 页 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资 人可能无法收回投资成本;

h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

i)其他表明金融资产发生减值的客观证据. C、金融资产减值损失的计量 a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该 金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益. 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.单独测试未发生减值的金 融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试.已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试. 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产 价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入 当期损益. b)可供出售金融资产 公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试.资产负债表日,判断可供出售金融资 产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本 的20%,或者持续下跌时间达3个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公 允价值的差额计提减值准备,确认减值损失.可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资 成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本. 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直 接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益. 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益. 本报告书共

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11 页 对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复, 且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益. 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.同时,在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回. (3)金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债. ②金融负债在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;

对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认 金额. ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形 成的利得或损失,计入当期损益. B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量. (4)金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值.活跃市场中 的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格. ②如果该金融工具不存在活跃市场,则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其 公允价值.采用估值技术得出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格.估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等. (5) 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认.本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值;

②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和. 本报告书共

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12 页 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在 终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额 的差额计入当期损益: ①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和. 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融 资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定. 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价 确认为一项金融负债. 对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务. 7. 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依 据或金额标准 单项金额超过50万元(包含50万元)的应收款项. 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备.单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试. (2)按组合计提坏账准备的应收款项: 确定组合的依据 组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含1年)

1 1 1-2 年(含2年)

5 5 本报告书共

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13 页账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2-3 年(含3年)

15 15 3-4 年(含4年)

30 30 4-5 年(含5年)

50 50

5 年以上

100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单项计提坏账准备的 理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合 的未来现金流量现值存在显著差异. 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备. 8. 存货的分类和计量 (1) 存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产 过程中的在产品、在生产过程或者提供劳务过程中耗用的材料和物料,具体划分为原材料、在 产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等. (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认: ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

②该存货的成本能够可靠地计量. (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平 均法确定发出存货的实际成本. (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际领用情况 计入成本费用. (5) 期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高 于其可变现净值的,计提存货........