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四川友利投资控股股份有限公司

2011 年度财务报表审计报告 天衡审字(2012)00654 号 天衡会计师事务所有限公司 审计报告天衡审字(2012)00654 号 四川友利投资控股股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川友利投资控股股份有限公司(以下简称友利控股公 司)财务报表,包括

2011 年12 月31 日的资产负债表,2011 年度的利润表、现 金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是友利控股公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估. 在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础.

三、审计意见 我们认为,友利控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制, 公允反映了友利控股公司

2011 年12 月31 日的财务状况以及

2011 年度 的经营成果和现金流量. 天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师:邱平 中国・南京

2012 年4月18 日 中国注册会计师:夏先锋

(二)会计报表 四川友利投资控股股份有限公司

2011 年度财务报表附注 (如无特别注明,以下金额单位均为人民币元)

一、公司基本情况 四川友利投资控股股份有限公司(以下简称 公司 或 本公司 )前身为成立于

1980 年6月11 日的 成都市工业展销信托股份公司 ,1991 年更名为 成都蜀都大厦股份有限 公司 ,2004 年5月更名为 四川舒卡特种纤维股份有限公司 ,2009 年5月更名为 四川 友利投资控股股份有限公司 ,原总股本和注册资本均为 111,423,133.00 元;

1992 年8月公司经批准在北京中国证券市场研究设计中心按 1:3.5 溢价募集法人股本 30,000,000.00 元,并于

1992 年8月24 日在北京 STAQ 系统挂牌流通;

公司总股本和注册资本变更为 141,423,133.00 元.1993 年公司通过股份制试点的规范和完善后报经国家体改委审批确认 为继续进行股份制的公众公司.1994 年7月8日经临时股东大会审议决定,经北京 STAQ 系统(企)字〔94〕第26 号批复,将公司已在该系统流通的

2460 万股法人股正式停牌.1995 年公司个人股股本 35,360,000.00 元报经中国证监会审批,于1995 年11 月28 日在深圳证 券交易所挂牌上市,

1996 年5月公司股东大会决议以送股形式分配

94、95 年度红利,送股 42,426,900 股;

1998 年6月股东大会决议, 实施每

10 股送

1 股分配方案, 送股 18,385,005 股,

2004 年8月本公司

2004 年第一次临时股东大会审议决议向全体股东每

10 股转增

5 股,实施转增后总股本增至 303,352,615 股.

2007 年4月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]70 号文批准,公司向江苏 双良科技有限公司发行人民币普通股42,530,278 股.发行后公司股本变更为345,882,893.00 元.

2008 年1月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2008]53 号文批准,公司向社会 非公开发行人民币普通股(A 股)股票 6,300 万股.发行后公司股本变更为 408,882,893.00 元. 公司企业法人营业执照注册号为 510100000048474. 公司下设分公司:蜀都大厦出租汽车分公司、江阴分公司. 公司经营范围:销售新型纺织及包装材料;

物业管理;

房地产开发;

自有房屋租赁;

宾 馆旅游项目投资、餐饮娱乐项目投资;

商业贸易(国家法律法规限制或禁止的除外) 、城市 客运(限分公司经营) .

二、主要会计政策、会计估计

1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于

2006 年2月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则,以及其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.

2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息.

3、会计期间 以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度.

4、记账本位币 以人民币为记账本位币.

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下企业合并. 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日在被合并方的账面价值计量. 合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资 本公积(股本溢价) ,资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.合并日为合并 方实际取得对被合并方控制权的日期. (2)非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下企业 合并. 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、 发生或承担的负债以及 发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和. 付出资产 的公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益. 购买日是指购买方实际取得对被购买方控 制权的日期. 购买方在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及 或有负债的公允价值. 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益.

6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司. 子公司的经营成果和财务状况 由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中. 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围, 并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整. 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 以购买 日确定的各项可辨认资产、 负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整, 并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围. 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时, 在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整. 合并范围内企业之间所有重 大交易、 余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消. 内部交易发生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消. 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示. 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的,其余额应当冲减少数股东权益.

7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款. 现金等价物是指持有的期限短、 流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

8、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的会计处理 发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额. 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生 的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益.以历史成本计量的外 币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算. (2)外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东 权益项目除未分配利润项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算.境外经营的利润表 中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算.上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权 益中单独列示.

9、金融工具 (1)金融资产 ① 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、 持有至到期投资和可供出售金融资产. 金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力. ② 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认.对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益;

对于其他类别的 金融资产,相关交易费用计入初始确认金额. ③ 金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允 价值变动形成的利得或损失,计入当期损益. 贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益. 可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益. 可供出售债务工具投资在持有 期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益.可供出售权益工具投资的现金股利,在被投 资单位宣告发放股利时计入当期损益. ④ 金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 确认减值损失, 计提减值准备. A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提,计入当期损益. 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产, 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试. 单独测试未发生减值 的金融资产, 无论单项金额重大与否, 仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试. 已单独确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试. 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当 期损益. B、 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时, 即使该金融资产没有终止确认, 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益. 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损 益. 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回. ⑤ 金........