PDF《北新集团建材股份有限公司 财务审计报告》

第0页共124 页 北新集团建材股份有限公司 财务审计报告 (2013)京会兴审字第

01021197 号目录

一、审计报告 1―2 页

二、审计报告附件

1、合并资产负债表 3―4 页

2、母公司资产负债表 5―6 页

3、合并利润表

7 页

4、母公司利润表

8 页

5、合并现金流量表

9 页

6、母公司现金流量表

10 页

7、合并股东权益变动表 11―12 页

8、母公司股东权益变动表 13―14 页

9、财务报表附注 15―123 页 北京兴华会计师事务所有限责任公司 地址:北京市西城区裕民路

18 号北环中心

22 层第1页共124 页审计报告(2013)京会兴审字第

01021197 号 北新集团建材股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北新集团建材股份有限公司(以下简称 贵公司 )的财务报表, 包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表,2012年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部 控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的 总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 第2页共124 页

三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了贵公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营 成果和现金流量. 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:陈善武 中国・北京市 中国注册会计师:白桂功 二一三年三月十二日 第3页共124 页 合并资产负债表 截止日期:2012 年12 月31 日 编制单位: 北新集团建材股份有限公司 单位: 人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五-01 659,762,684.08 792,135,729.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 五-02 43,196,455.74 58,050,566.81 应收账款 五-03 216,888,047.77 163,390,553.50 预付款项 五-04 377,420,837.41 220,205,110.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五-05 37,774,306.58 29,846,531.42 买入返售金融资产 存货 五-06 1,215,067,558.76 1,080,115,893.21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,550,109,890.34 2,343,744,384.81 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五-07 218,809,108.65 213,134,517.08 投资性房地产 五-08 46,991,113.20 固定资产 五-09 4,963,235,125.22 3,653,840,343.24 在建工程 五-10 817,859,535.23 1,259,859,639.73 工程物资 固定资产清理 五-11 283,538,451.43 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五-12 753,228,512.95 694,576,183.54 开发支出 商誉 五-13 23,542,697.81 23,542,697.81 长期待摊费用 五-14 7,497,619.18 3,755,635.44 递延所得税资产 五-15 26,475,117.69 24,859,839.94 其他非流动资产 五-16 10,565,103.46 13,908,890.48 非流动资产合计 6,868,203,933.39 6,171,016,198.69 资产总计 9,418,313,823.73 8,514,760,583.50 法定代表人: 王兵主管会计工作负责人: 杨艳军 会计机构负责人: 董辉第4页共124 页 合并资产负债表(续) 截止日期:2012 年12 月31 日 编制单位: 北新集团建材股份有限公司 单位: 人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款 五-19 1,777,318,500.00 1,416,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五-20 166,583,418.81 220,609,861.86 应付账款 五-21 731,573,543.45 632,661,735.93 预收款项 五-22 86,523,947.06 51,761,016.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五-23 33,918,692.94 27,934,205.34 应交税费 五-24 -43,571,316.11 -25,699,437.35 应付利息 五-25 22,836,390.53 21,904,266.68 应付股利 其他应付款 五-26 372,280,232.96 380,493,292.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五-27 139,500,000.00 174,000,000.00 其他流动负债 五-28 600,000,000.00 600,000,000.00 流动负债合计 3,886,963,409.64 3,500,464,942.18 非流动负债: 长期借款 五-29 521,100,000.00 508,500,000.00 应付债券 长期应付款 五-30 12,849,170.29 13,480,361.90 专项应付款 五-31 21,231,997.22 648,693,796.95 预计负债 递延所得税负债 五-32 2,325,635.12 2,224,647.90 其他非流动负债 五-33 512,517,063.89 98,755,560.80 非流动负债合计 1,070,023,866.52 1,271,654,367.55 负债合计 4,956,987,276.16 4,772,119,309.73 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 五-34 575,150,000.00 575,150,000.00 资本公积 五-35 510,156,500.24 508,430,737.41 减:库存股 专项储备 盈余公积 五-36 383,161,377.07 383,191,451.69 一般风险准备 未分配利润 五-37 2,058,988,189.54 1,549,009,448.82 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 3,527,456,066.85 3,015,781,637.92 少数股东权益 五-38 933,870,480.72 726,859,635.85 所有者权益合计 4,461,326,547.57 3,742,641,273.77 负债和所有者权益总计 9,418,313,823.73 8,514,760,583.50 法定代表人: 王兵主管会计工作负责人: 杨艳军 会计机构负责人: 董辉第5页共124 页 母公司资产负债表 截止日期:2012 年12 月31 日 编制单位:北新集团建材股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 25,567,068.01 107,463,084.67 交易性金融资产 应收票据 38,376,455.74 45,410,566.81 应收账款 十一-01 351,929,438.94 207,064,224.11 预付款项 25,343,020.83 28,414,232.35 应收利息 应收股利 其他应收款 十一-02 1,478,435,004.14 1,304,319,596.20 存货 145,645,593.98 235,159,875.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,065,296,581.64 1,927,831,579.44 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一-03 1,162,027,847.81 1,090,523,785.57 投资性房地产 31,165,384.12 固定资产 771,654,100.04 621,992,582.03 在建工程 39,080,783.19 139,245,540.02 工程物资 固定资产清理 199,462,850.24 生产性生物资产 油气资产 无形资产 140,439,761.14 142,183,479.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 17,326,919.94 15,912,727.69 其他非流动资产 非流动........