PDF《浙江菲达环保科技股份有限公司 关于上海证券交易所问询函的...》

1 证券代码:600526 证券简称:*ST菲达 公告编号:临2019-046 浙江菲达环保科技股份有限公司 关于上海证券交易所问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

浙江菲达环保科技股份有限公司(以下简称 公司 或 本公司 )于2019 年5月16日收到上海证券交易所[2019]0675号《关于对浙江菲达环保科技股份 有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》 , 详见公司于2019年5月17日披露的 临2019-039号公告.根据函件要求,现就有关问题回复如下: 如无特别说明,本回复中简称或名词的释义与公司2018年年度报告相同.

一、关于主营业务 1.年报显示, 报告期内公司实现主营业务收入34.5亿元, 比去年下滑7.73%;

主营业务成本32.4亿元,比去年增加0.16%;

主营业务毛利率6.09%,比去年减 少7.4个百分点.请公司核实并披露: (1)结合整体行业情况,以及对比同行业 公司,分析主营业务收入和毛利率下滑的具体原因;

回复: 一是随着煤电行业 超低排放 的快速推进,国内电力环保市场增量空间持 续收窄,且大气治理技术的日趋成熟与行业准入门槛的降低,竞争加剧导致公司 报告期内新订环保设备合同同比减少33.96%, 本期合并收入规模较上期下降2.9 亿元,按照2017年平均毛利率14.23%测算减少利润约4,100万元;

二是受国家多 部委联合印发的分省煤电停建和缓建政策,以及海外政治经济等不确定因素影 响,公司有11个项目处暂停或延期执行状态,报告期内可确认的销售收入减少. 对比本地区同行业上市企业浙江天洁环境科技股份有限公司、 浙江德创环保 科技股份有限公司,因电力行业新建机组减少,钢铁等主要原材料大幅涨价等因 素叠加,导致行业竞争更加激烈,产品毛利率均有不同程度的下降. (单位:人民币亿元)

2 公司名称 主营收入 同比增减(%) 毛利率(%) 同比增减 菲达环保 34.5 -7.73 6.09 减少7.4个百分点 天洁环境 8.59 8.3 16.4 减少8.7个百分点 德创环保 7.46 -6.59 23.39 减少1.6个百分点 注:对比数据摘录自各公司公开披露的2018年年度报告. (2)结合具体原材料的价格变化情况,以及相关成本项目的变化情况,说 明主营业务成本增长的具体原因;

回复: 公司为环保工程类公司,项目执行周期较长,一是2018年确认销售的项目对 应的投产吨位在15.9万吨, 投产钢材实际采购价格较合同承接时钢材价格上涨近 990元/吨,钢材上涨导致项目成本增长近15,800.00万元,按照本期项目销售进 度折算影响利润约9,000.00万元;

二是华商进出口以出口电除尘器配件为主,受 到国际形势影响,部分订单结算价格较低,减少利润2,000万元,其中钢材因素 影响了1,140万元;

三是五金件成本受材料价格上涨等因素影响,增加本期主营 业务成本4,000万元;

四是建安成本因不可预见因素存在增补情况,增加本期主 营业务成本2,100万元.以上原因导致公司主营业务成本同比增加0.16%. (3)说明主营业务成本和收入变化趋势背离的合理性,是否符合行业整体 趋势. 回复: 报告期内受合同订单总量下降、项目执行停建缓建,材料价格大幅上涨等因 素叠加影响,公司可确认的销售收入下降,成本与收入变化背离.对比2018年度 行业趋势,根据中国环保产业协会电除尘委员会统计数据表明:2018年除尘行业 总产值约为225亿元,同比下降13.23%.受材料上涨影响,行业内企业整体毛利 率呈现下降趋势. 2.年报显示,报告期内公司主要产品电除尘器、烟气脱硫设备、布袋除尘 器、垃圾焚烧烟气处理设备、气力输送设备等毛利率均出现较大幅度的下滑, 其中电除尘器、烟气脱硫设备、布袋除尘器三大主营产品毛利率为负.请公司 结合细分行业整体情况和对比同行业公司,具体分析各项产品毛利率大幅下滑 的原因和合理性. 回复:

3 报告期内, 环保装备行业内企业普遍面临市场订单总量和市场价格的整体走 低, 钢材等主要原材料价格持续上涨等客观现状. 公司主营业务集中在电力行业, 对比本地区同行业上市企业浙江天洁环境科技股份有限公司、 浙江德创环保科技 股份有限公司,因电力行业新建机组减少,钢铁等主要原材料大幅涨价等因素叠 加,导致行业竞争更加激烈,产品毛利率均有不同程度的下降. (单位:人民币亿元) 公司名称 细分板块 销售收入 毛利率同比增减 菲达环保 电除尘器 12.95 减少18.25个百分点 烟气脱硫设备 4.90 减少14.39个百分点 布袋除尘器 1.10 减少22.27个百分点 天洁环境 电除尘器 5.37 减少8.7个百分点 烟气脱硫设备 0.84 布袋除尘器 2.04 德创环保 除尘设备 1.10 减少8.5个百分点 烟气脱硫设备 1.02 减少1.66个百分点 注:对比数据摘录自各公司公开披露的2018年年度报告. 垃圾焚烧烟气处理设备毛利率下降12.25%,主系成本增幅超过收入增幅所 致.报告期内,公司执行于2015年9月签订的广州环保投资集团有限公司福山6 套750t/d项目,项目用钢量约为3,700吨,因材料上涨增加成本超过1,000万元. 且项目喷雾头等材料采用进口产品,因汇率及运输费用影响,增加成本约200万元.因原材料上涨、人工成本增加以及欧元汇率上涨原因综合影响,造成项目亏 损.

二、关于资产减值 3.年报显示,2018年公司存货账面余额26.9亿元,本期计提存货跌价准备 0.54亿元;

2017年存货账面余额30.69亿元,计提存货跌价准备1.34亿元.请公 司核实并披露: (1)按存货所在公司、存货类别、存货名称、账面余额、跌价 准备的计提和转回、账面价值等列表说明2018年、2017年存货跌价准备计提明 细情况;

回复: 1.

2018 年度

4 (1) 按照存货所在公司、存货类别说明存货余额、跌价准备以及账面价值 单位:万元 账面余额 公司简称/存货 类别 原材料 在产品 库存商品 小计 母公司 5,668.96 201,078.67 266.67 207,014.30 菲达宝开 805.96 2,765.89 3,590.26 7,162.10 菲达电气 988.63 5,958.70 6,947.33 菲达脱硫 25.79 13,066.35 13,092.15 华商进出口 2,251.88 7,349.81 669.24 10,270.93 菲达科技 467.73 10,089.19 10,556.92 菲达环境 109.42 5,592.10 5,701.52 辰通环境 454.73 1,559.44 2,014.16 衢州清泰 62.98 753.55 816.53 其他 2,044.73 3,006.84 392.75 5,444.32 小计12,880.81 250,466.99 5,672.47 269,020.27 跌价准备 公司简称/存货 类别 原材料 在产品 库存商品 小计 母公司 18,610.18 18,610.18 菲达宝开 菲达电气 198.33 198.33 菲达脱硫 204.70 204.70 华商进出口 84.99 84.99 菲达科技 41.72 41.72 菲达环境 17.11 174.54 191.65 辰通环境 62.60 1,105.51 1,168.11 衢州清泰 540.88 540.88 其他 小计164.70 20,334.98 540.88 21,040.55 账面价值

5 公司简称/存货 类别 原材料 在产品 库存商品 小计 母公司 5,668.96 182,468.49 266.67 188,404.12 菲达宝开 805.96 2,765.89 3,590.26 7,162.10 菲达电气 988.63 5,760.37 6,749.00 菲达脱硫 25.79 12,861.66 12,887.45 华商进出口 2,166.89 7,349.81 669.24 10,185.94 菲达科技 467.73 10,047.47 10,515.20 菲达环境 92.31 5,417.56 5,509.88 辰通环境 392.13 453.93 846.06 衢州清泰 62.98 212.67 275.65 其他 2,044.73 3,006.84 392.75 5,444.32 合计12,716.11 230,132.01 5,131.59 247,979.72 (2) 按照存货类别以及存货名称说明减值准备计提情况 1) 原材料 存货名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 转销 钢材、批量件等 202.10 62.60 100.00 164.70 小计202.10 62.60 100.00 164.70 2) 在产品 存货名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 转销 印度兰科相关项目 11,407.62 1,654.43 13,062.05 山东魏桥相关项目 957.88........