PDF《星展银行（ 香港）有限公司》

星展银行( 香港)有 限公司DBS BANK (HONG KONG) LIMITED (於香港注册成立之有限公司) 截至二零零五年六月三十日止 六个月之 集团中期财务资料披露报表 星展银行 (香港) 有限公司 目录 页次 未经审核之综合损益账

1 未经审核之综合资产负债表

2 未经审核之综合权益变动表

3 业务回顾

5 账项附注

6 未经审核之补充财务资料

14 符合指引声明

20 1 星展银行 (香港) 有限公司 星展银行 (香港) 有限公司 ( 「本银行」 ) 董事会欣然宣布本银行及其附属公司 ( 「本集团」 ) 截至二 零零五年六月三十日止六个月之未经审核综合中期业绩如下: 未经审核之综合损益账 截至六月三十日止六个月 如重列 二零零五年 二零零四年 变动 附注 港币千元 港币千元 百分比 利息收入 3,136,439 2,645,258 18.

6 利息支出 (1,195,105) (617,183) 93.6 净利息收入 1,941,334 2,028,075 -4.3 其他营业收入

2 671,067 936,092 -28.3 营业收入 2,612,401 2,964,167 -11.9 营业支出

3 (1,263,585) (1,160,549) 8.9 扣除减值准备前之营业溢利 1,348,816 1,803,618 -25.2 减值准备 (141,138) (261,876) -46.1 营业溢利 1,207,678 1,541,742 -21.7 出售固定资产之净收益 25,227 18,511 36.3 固定资产减值 (2,529) - 投资物业之重估盈余 6,885 - 出售可供出售证券 持作 非买卖用途之证券之净收益 53,440 3,108 1,619.4 除税前溢利 1,290,701 1,563,361 -17.4 税项

4 (207,665) (214,852) -3.3 股东应占溢利 1,083,036 1,348,509 -19.7 股息 1,029,600 -

2 星展银行 (香港) 有限公司 未经审核之综合资产负债表 如重列 二零零五年 二零零四年 六月三十日 十二月三十一日 变动 附注 港币千元 港币千元 百分比 资产 库存现金及短期资金 18,944,120 25,614,013 -26.0 定期存放同业之存款 (一个月后到期)

5 7,611,372 6,523,808 16.7 贸易票跫踔底急

6 1,841,146 1,621,669 13.5 持有之存款证 1,511,423 972,405 55.4 按公平价值列账及在损益账处理之 财务资产 持作买卖用途之证券

7 2,405,817 1,494,940 60.9 客户贷款减减值准备

8 105,823,963 102,383,901 3.4 可供出售证券 持作非买卖用途之证券 36,316,021 7,487,919 6.0 持有至到期日之证券 - 26,780,812 递延税项资产 67,940 114,743 -40.8 固定资产 1,090,477 1,128,605 -3.4 租赁地价 2,355,212 2,387,456 -1.4 其他资产

9 5,742,727 4,626,145 24.1 总资产 183,710,218 181,136,416 1.4 负债 同业之存款及结余 3,034,766 4,569,568 -33.6 客户存款

10 133,638,298 130,572,495 2.3 已发行存款证 8,881,742 9,773,801 -9.1 其他负债 17,667,399 15,936,720 10.9 应付共同控制企业之账款 684,413 618,054 10.7 7.75%定息后偿票 2,033,245 2,033,860 - 总负债 165,939,863 163,504,498 1.5 权益 股本 5,200,000 5,200,000 - 储备 12,570,355 12,431,918 1.1 总权益 17,770,355 17,631,918 0.8 总负债及权益 183,710,218 181,136,416 1.4 }

3 星展银行 (香港) 有限公司 未经审核之综合权益变动表 房产 投资物业 投资 股本 股份溢价 资本储备 重估储备 重估储备 重估储备 一般储备 保留盈利 总权益 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 (附注) 截至二零零四年十二月三十一日 之结余 -如先前呈报 5,200,000 595,503 11,636 940,675 81,500 94,341 2,398,792 9,123,370 18,445,817 -因会计政策 (包括香港会计 准则第17条及香港财务报 告准则第2条) 之改变而作 出之调整 - - - (940,675) - - - 126,776 (813,899) -如重列 5,200,000 595,503 11,636 - 81,500 94,341 2,398,792 9,250,146 17,631,918 采纳香港会计准则第39条52,495 - 259,103 311,598 采纳香港会计准则第40条81,500) - - 78,953 (2,547) 如於二零零五年一月一日重列 5,200,000 595,503 11,636 - - 146,836 2,398,792 9,588,202 17,940,969 可供出售证券之公平价值之变动 213,312) - - (213,312) 折算海外分行及附属公司 净投资产生之汇兑差额

39 39 股东应占溢利 1,083,036 1,083,036 於出售可供出售证券后转移至 损益账之储备 35,105) - - (35,105) 递延税项之回拨 24,328 - - 24,328 股息 1,029,600) (1,029,600) 截至二零零五年六月三十日之结余 5,200,000 595,503 11,636 - - (77,253) 2,398,792 9,641,677 17,770,355 附注: 按照香港金融管理局之指引,认可机构须持有超过减值准备之监管储备.因此,已预留保留盈利港 币308,000,000元作此用途.

4 星展银行 (香港) 有限公司 未经审核之综合权益变动表 (续) 房产 投资物业 投资 股本 股份溢价 资本储备 重估储备 重估储备 重估储备 一般储备 保留盈利 总权益 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 截至二零零四年一月一日之结余 -如先前呈报 5,200,000 595,503 11,636 979,509 81,500 48,817 2,398,792 6,540,459 15,856,216 -因会计政策 (包括香港会计准则 第17条及香港财务报告准则 第2条) 之改变而作出之调整 - - - (979,509) - - - 145,586 (833,923) 如於二零零四年一月一日重列 5,200,000 595,503 11,636 - 81,500 48,817 2,398,792 6,686,045 15,022,293 持作非买卖用途之证券公平价值 之变动 29,710) - - (29,710) 折算海外分行及附属公司 净投资产生之汇兑差额 114) (114) 股东应占溢利 1,348,509 1,348,509 於出售持作非买卖用途之证券后 转移至损益账之储备 3,108) - - (3,108) 递延税项之回拨 6,941 - - 6,941 截至二零零四年六月三十日之结余 5,200,000 595,503 11,636 - 81,500 22,940 2,398,792 8,034,440 16,344,811 房产 投资物业 投资 股本 股份溢价 资本储备 重估储备 重估储备 重估储备 一般储备 保留盈利 总权益 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 截至二零零四年七月一日之结余 -如先前呈报 5,200,000 595,503 11,636 957,996 81,500 22,940 2,398,792 7,898,822 17,167,189 -因会计政策 (包括香港会计准则 第17条及香港财务报告准则 第2条) 之改变而作出之调整 - - - (957,996) - - - 135,618 (822,378) 如於二零零四年七月一日重列 5,200,000 595,503 11,636 - 81,500 22,940 2,398,792 8,034,440 16,344,811 持作非买卖用途之证券公平 价值之变动 80,637 - - 80,637 折算海外分行及附属公司 净投资产生之汇兑差额 461) (461) 股东应占溢利 1,216,167 1,216,167 於出售持作非买卖用途之证券 后转移至损益账之储备 4,592) - - (4,592) 转拨至递延税项 4,644) - - (4,644) 截至二零零四年十二月三十一日 之结余 5,200,000 595,503 11,636 - 81,500 94,341 2,398,792 9,250,146 17,631,918

5 星展银行 (香港) 有限公司 业务回顾 香港经济於二零零五年上半年持续复苏.失业率於六月初下跌至5.7%,为自二零零一年年底 以来最低.个人破产率亦自二零零三年之高峰持续下降. 尽管香港之宏观经济发展条件利好,与去年同期比较,本银行於二零零五年上半年面对非常 艰巨的经营环境.由於最优惠利率与同业拆息之差距收窄及贷款利率差价收紧,令利息收入 下降.最近利率之上升亦令贷款需求减少.较为正面的是资产质素随著强劲之经济复苏得以 持续改善. 内地与香港之经济越来越紧扣相连.本银行坚守进一步扩展其中国业务之策略,并已申请於 苏州成立分行及於杭州成立代办处.企业银行业务部持续取得良好贷款增长,尤其是珠江三 角洲地区之中小型企业业务.於六月,企业银行业务部重新定位,与企业及投资银行业务部 合并,藉以吸纳更多客户,为未来发展建立更稳建之平台.继去年之保险箱事件后,本银行 已采取一系列之措施,加强内部监控及改善业务质素,本银行在此方面已大有改善. 针对美国及欧洲对内地出口纺织品之保护主义压力增加,国际经济环境不明朗,加上内地出 口减少,此等因素均影响香港经济.然而,由於香港迪士尼即将开幕,个人收入及消费将有 所增加,加上内地经济持续健康增长,预期二零零五年下半年香港之经济气氛乐观.

6 星展银行 (香港) 有限公司 账项附注 1. 采纳新增及经修订之会计准则 香港会计师公会已颁布多项新增之香港财务报告准则及香港会计准则,一般於二零零五 年一月一日或之后之会计期间生效. 本集团已就其业务采纳相关之新香港会计准则及香港财务报告准则,并於二零零五年一 月一日起之会计期间生效.主要之改变如下: (a) 香港会计准则第17条:租赁 香港会计准则第17条已予追溯应用,并重列二零零四年之比较数字. 持作自用之租赁物业应分为租赁土地及租赁楼宇,并按於租赁开始时租赁土地部分 及楼宇部分之租赁权益之有关公平价值之比例划分.认购租赁土地之长期权益之首 笔租赁地价款项,乃按成本列账,并於租赁期内摊销.租赁楼宇乃按成本并减累计 减值亏损及折旧列账. 於二零零四年一月一日,租赁地价已由 「固定资产」 重新分类为 「租赁地价」 ,并於余 下租赁年期摊销.租赁土地之重估储备已予反确认,有关之递延税项则相应拨回. (b) 香港会计准则第31条:於合营企业的投资 香港会计准则第31条已予追溯应用,并重列二零零四年之比较数字. 於共同控制企业之投资乃按比例合并法列账.本集团将其占有共同控制企业之收益 及开支、资产及负债与本集团财务报表之同类项目逐项合并. 於二零零四年一月一日,本集团应占共同控制企业之总资产及负债已经综合列账. 综合列账对保留盈利并无影响. (c) 香港会计准则第39条:财务工具:确认及衡量 香港会计准则第39条已於二零零五年一月一日应用,而采纳新会计政策之影响已根 荚蛩刂晒娑ǖ髡疗诔醣Ａ粲巴蹲手毓来⒈.因此,并无重列二零 零四年之比较数字.

7 星展银行 (香港) 有限公司 账项附注 (续) 1. 采纳新增及经修订之会计准则 (续) (c) 香港会计准则第39条:财务工具:确认及衡量 (续) (i) 财务资产及负债之分类 所有财务资产乃分类至以下类别:持有至到期日;

贷款及应收款项;

按公平 价值列账及在损益账处理之财务资产;

及可供出售.所有财务负债均分类为 非买卖用途负债或按公平价值列账及在损益账处理之财务负债.分类视乎财 务资产及负债之持有方式而定. 於二零零五年一月一日,本集团将所有持有至到期日之债务证券重新分类至 可供出售证券.若干持作非买卖用途之负债分类为按公平价值列账及在损益 账处理之财务负债,而所得出之重估损益乃相应调整至投资重估储备及保留 盈利. (ii) 衍生工具及对冲会计 所有衍生工具乃於资产负债表中按公平价值确认为资产或负债,而其公平价 值之更改乃按下列情况确认: ? 就作为公平价值对冲工具之衍生工具而言,乃连同对冲风险应占对冲项 目之相关损益於损益账中确认;

及?就其他衍生工具 (包括交易衍生工具及非合资格对冲工具) 而言,乃於损 益账中确认. 於二零零五年一月一日,来自衡量若干按公平价值列值之财务资产及负债 (包 括衍生........