PDF《中曼石油天然气集团股份有限公司》

证券代码:

603619 股票简称: 中曼石油 公告编号: 2019-028 中曼石油天然气集团股份有限公司 关于收到上海证券交易所

2018 年年报问询函的公告

2019 年5月12 日,中曼石油天然气集团股份有限公司(以下简称 公司 )收 到上海证券交易所《关于对中曼石油天然气集团股份有限公司

2018 年年度报告的 事后审核问询函》(上证公函【2019】0637 号)(以下简称 《问询函》 ),现将《问询函》内容公告如下: 中曼石油天然气集团股份有限公司: 依据 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

2 号-年度报告的内容 与格式》 (以下简称《格式准则第

2 号》 ) 、上海证券交易所行业信息披露指引等规 则的要求,经对你公司

2018 年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请你公 司结合行业情况,或公司经营情况等,从公司经营情况、财务数据情况、其他等方 面进一步补充披露下述信息.

一、内控否定意见所涉及事项

1、公司存在非经营性资金占用情形.年报显示,公司因存在被控股股东及其 关联方非经营性占用资金情况,而被审计机构出具内控否定意见.2018 年4月, 公司全资子公司海湾公司向公司董事长李春第控制的 TOGHI 公司提供 504.04 万美 元资金拆借.针对上述重大缺陷,经公司同关联方协商,由于筹集美元偿还占款时 间较长,为防止违反外汇相关管理规定,李春第已于

4 月25 日先行替 TOGHI 公司 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任. 全额偿还拆借本息合计 3620.24 万元(538.69 万美元) ,待后续 TOGHI 公司向海湾 公司归还美元时,公司再将等值人民币归还李春第.请公司及控股股东、实际控制 人核查并补充披露: (1)该笔资金拆借利息及利率等信息,并与同期银行贷款利率 相对比,说明利息计算是否合理;

(2)请控股股东、实际控制人结合资产负债、对 外投资、 资金流动性等情况, 自查并补充披露是否存在其他应披露而未披露非经营 性占用资金、要求上市公司违规担保等违规情形;

(3)自查公司资金管理制度的有 效性及内控是否健全,是否做到独立于控股股东、实际控制人,并说明未来拟采取 哪些措施或制度安排,杜绝此类事件再次发生.

二、业绩预告更正情况

2、业绩预告更正.2019 年1月31 日,公司发布业绩预告,预计

2018 年实现 归母净利润

7000 万元,同比减少 82.26%,扣非归母净利润

5223 万元,同比减少 86.31%.

4 月8日, 公司发布业绩预告更正公告, 预计

2018 年实现归母净利润

3000 万元(同比减少 92.4%) ,实现扣非归母净利润

1223 万元(同比减少 96.8%) .此次 更正的主要原因, 一是由于海外项目工程进度和验收条件复杂,因此根据实际工作 量调减收入和利润;

二是补充计提了部分项目的坏账准备,并根据新疆温宿区块的 工程进度确认了勘探开发费用.请公司补充披露: (1)逐项列示主要海外项目工程 进度情况,相对于原业绩预告情形下调整的项目及对应调减收入、利润金额,并结 合各项目验收时点、工程验收条件、确认实际工作量的方式等,说明上述处理是否 符合会计准则要求;

(2)列示各项目前期坏账准备计提情况、年报相对于原业绩预 告情形下补充计提的坏账准备情况,并说明坏账准备计提的依据及合理性,以前年 度是否存在减值或者坏账计提不充分的情况, 说明相关会计估计在不同年度间存在 差异的原因;

(3)结合新疆温宿区块目前的工程进度、确定勘探开发费用的时点和 条件, 说明相关支出费用化和资本化的区分及合理性, 是否符合会计准则要求;

(4) 自查公司内控及财务管理制度是否健全有效,并说明未来拟采取何种措施,避免此 类事件再次发生;

(5)请年审会计师对上述情形发表意见.

三、关于公司经营情况

3、业绩及毛利率大幅下滑.报告期内公司营业收入 13.90 亿元,同比下滑 21.59%,营业成本 10.60 亿元,同比上升 3.02%,归母净利润 0.30 亿元,同比下 滑92.40%.公司主营业务毛利率 23.51%,同比下滑 21.33 个百分点,其中作为核 心的钻井工程服务业务毛利率 23.49%,同比下滑 21.53 个百分点,公司解释称主 要因为长期服务的核心客户俄气在伊拉克的巴德拉项目在

2018 年二季度结束,导 致收益大幅下滑.请公司结合自身业务模式、行业竞争格局及历史同期情况,补充 披露: (1)报告期内营业收入与营业成本变化趋势背离的原因及合理性;

(2)油服 行业公司业务开展主要受近年国际原油价格走势、 全球主要油企资本开支情况等因 素影响, 请公司结合上述因素, 并比对国内外油服行业可比公司的业绩及相应业务 毛利率变动情况, 定量分析报告期内营业收入下行、净利润及毛利率大幅下滑的原 因及合理性,是否存在与行业趋势背离的情形.

4、毛利率水平在经历大幅下滑后仍高于同行业水平.年报显示,即便经历大 幅下滑的情况下,公司报告期内钻井工程服务毛利率仍为 23.49%,高于同行业水 平.请公司补充披露: (1)分项列示报告期内各季度钻井工程服务主要项目的基本 信息,包括但不限于项目客户名称、业务区域及主要内容、项目各期营业收入类型 及金额、营业成本构成及金额、项目毛利率等;

(2)对比同行业可比公司毛利率水 平及历史情况,结合自身业务特点、商业模式、收入确认政策等,从收入及成本端 量化分析当前毛利率在经历大幅下滑后仍显著高于同行业上市公司的原因及合理 性.

5、经营业绩季节性波动异常.年报显示,报告期内公司各季度营业收入分别 为4.53 亿、3.03 亿、2.71 亿、3.63 亿,归母净利润分别为 0.81 亿万元、0.23 亿元、-0.26 亿元、-0.48 亿元,经营活动现金流量净额分别为 0.29 亿元、0.85 亿元、-1.10 亿元、1.03 亿元,季度波动性较大.请公司结合主营业务开展情况、 客户季度变化情况、业务结算模式等,补充披露: (1)在俄气项目于报告期第二季 度结束,当季营业收入、归母净利润双双下滑的情况下,该季度经营活动流量净额 大幅上升的原因及合理性;

(2)受核心客户业务项目结束影响、公司第三季度归母 净利润及经营现金流量金额双双扭负的情况下, 该季度营业收入环比变化较小的原 因及合理性;

(3)公司第四季度营业收入环比上行、经营活动现金流量金额扭正的 同时,归母净利润亏损进一步加大,二者趋势出现背离的原因及合理性.

6、单一客户依赖对业绩影响效果显现,报告期内客户集中度仍较高.公司往 年即存在较为明显的单一客户依赖问题,2017 年前五名客户销售额占全年营收比 重高达 93.55%,其中俄气巴德拉项目作为第一大客户,实现营业收入 12.64 亿元, 占全年营收比重为 71.31%, 同时对应应收账款期末余额账面余额 3.56 亿(计提 5% 坏账比例) ,占比 44.22%.本报告期内受俄气巴德拉项目结束影响,公司前五名客 户销售额占年度销售总额降至 60.90%,客户集中度依然较高,俄气巴德拉项目仍 为第一大客户,实现营业收入 3.12 亿元,占全年营收比重为 22.45%.请公司补充 披露: (1)结合本报告期前五大客户的经营能力、财务状况,分析其与公司签署业 务合同对公司营业收入实现情况有无重大影响, 后续业务开展是否具备稳定性;

(2) 结合当前客户分布及订单情况, 分析说明在当前客户集中度依然较高的情况下,公 司是否仍存在........