PDF《深圳市英威腾电气股份有限公司 与》

证券代码:002334 证券简称:英威腾 深圳市英威腾电气股份有限公司 与 中信证券股份有限公司 关于公开发行 A 股可转换公司债券 申请文件反馈意见的回复 (修订稿) 保荐机构(主承销商) 广东省深圳市福田区中心三路

8 号卓越时代广场(二期)北座 二一九年三月 1-1-1 中国证券监督管理委员会: 根据贵会于

2018 年11 月13 日出具的 《中国证监会行政许可项目审查一次 反馈意见通知书》 (181658 号) ,深圳市英威腾电气股份有限公司(以下简称 英 威腾 、 公司 或 申请人 )与保荐机构中信证券股份有限公司(以下简称 保 荐机构 ) 、广东信达律师事务所(以下简称 申请人律师 ) 、立信会计师事务 所(特殊普通合伙) (以下简称 会计师 )对反馈意见所涉及的问题认真进行 了逐项核查和落实,现回复如下,请予审核.

除非文义另有所指,本回复中的简称与《深圳市英威腾电气股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》中的简称具有相同涵义.涉及《深 圳市英威腾电气股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》 (以 下简称 募集说明书 )中须补充披露的部分,已经按照《反馈意见》的要求进 行了修订,并在本反馈回复中以楷体加粗标明. 1-1-2 目录

第一节 重点问题

3 问题一

3 问题二

57 问题三

74 问题四

88 问题五

95 问题六

121 问题七

131 问题八

144

第二节 一般问题

151 问题一

151 问题二

158 问题三

174 1-1-3

第一节 重点问题 问题一 本次募集资金不超过 6.88 亿元,其中 3.1 亿元用于 低压变频器产品智能化 生产扩建建设项目 ,2.8 亿元用于 苏州技术中心建设项目 .请申请人补充说 明: (1)本次募投项目的具体建设内容,具体投资数额安排明细,投资数额的 测算依据、测算过程及其谨慎性,募集资金投入部分对应的投资项目,各项投 资构成是否属于资本性支出;

(2)截至本次发行董事会决议日前,募投项目建设进展、募集资金使用进 度安排、已投资金额、资金来源等情况,并请说明本次募集资金是否会用于置 换董事会决议日前已投资金额;

(3) 低压变频器产品智能化生产扩产建设项目 所涉产品情况,与现有业 务及生产线的区别和联系,是否重复建设,本次募投项目项目建设的合理性及 必要性;

(4)募投项目达产后的新增产能情况,对比公司固定资产规模及现有产能 规模说明本次募投项目投资规模及新增产能确定的合理性,请申请人说明是否 具有必要的人员、技术、资源、市场等储备,并请结合行业竞争状况、市场容 量、在手订单或意向性协议、现有客户等情况,详细论证新增产能消化的具体 措施;

(5)募投项目预计效益测算依据、测算过程及合理性,结合行业竞争状况、 市场容量、业务拓展情况、合同签订和实施情况,说明预计效益的谨慎性,并 说明新增资产未来摊销及折旧情况对公司业绩的影响;

(6) 苏州技术中心建设项目 中包括了 研发课题费用 1.39 亿元,请说明 该项目设计的研发课题费用明细内容,相关研发费用较大的原因及合理性,上 述研发费用是否可资本化,如是,请说明列入资本化支出是否符合企业会计准 1-1-4 则相关规定,并请会计师进行专项核查并发表明确核查意见;

(7)本次募投项目是否已拥有相关专利,目前的开发进度及预计完成开发 的时间,请结合市场前景、业务拓展能力、专业人员、技术配合等情况,说明 募投项目的可行性和合理性,及公司对完成研发并实现产业化的具体竞争优势 情况;

(8)是否存在募投项目不能按计划实施或达不到可研预期的重大风险,及 应对上述开发实施风险的具体措施,请申请人充分披露募投项目的相关风险. 请保荐机构核查并发表明确核查意见. 回复:

一、本次募投项目的具体建设内容,具体投资数额安排明细,投资数额的 测算依据、测算过程及其谨慎性,募集资金投入部分对应的投资项目,各项投 资构成是否属于资本性支出.

(一)本次募投项目的具体建设内容,具体投资数额安排明细,募集资金 投入部分对应的投资项目,各项投资构成是否属于资本性支出

1、低压变频器产品智能化生产扩产建设项目 本次募投项目的实施主体为苏州英威腾电力电子有限公司 (以下简称: 苏电 公司) ,本项目拟对苏电公司原有厂房实施重新装修,新建

8 条生产线用于生产 GD200A、GD20 系列产品,包括

4 条小机自动生产线、4 条大机自动生产线, 另外新设

4 条自动测试喷涂线, 同时项目将完成公司信息化建设、 仓储设备的更 新.本项目投资总额为 31,584.82 万元,募集资金投入金额为 26,049.58 万元,其 中用于建设投资的金额为 22,274.66 万元,用于铺底流动资金的金额为 3,774.92 万元,具体情况如下: 序号项目 投资金额 (万元) 占总投 资比例 (%) 募集资金投 入金额 (万元) 占募集资金 投入金额的 比例(%) 是否属 于资本 性支出 一 建设投资 22,274.66 70.52 22,274.66 85.51 是1建筑工程费 2,650.00 8.39 2,650.00 10.17 是2设备购置费 16,104.22 50.99 16,104.22 61.82 是3安装工程费 1,610.42 5.10 1,610.42 6.18 是1-1-5 序号项目 投资金额 (万元) 占总投 资比例 (%) 募集资金投 入金额 (万元) 占募集资金 投入金额的 比例(%) 是否属 于资本 性支出

4 工程建设其他费用 1,910.03 6.04 1,910.03 7.33 是二铺底流动资金 9,310.16 29.48 3,774.92 14.49 否 合计 31,584.82 100.00 26,049.58 100.00 -

2、苏州技术中心建设项目 本次募投项目的实施主体为苏电公司, 项目立足于苏州基地的配电和场地优 势, 重点发展高电压大功率产品技术平台的研究和开发. 本项目选址位于苏州市 高新区昆仑山路

1 号,投资总额为 28,054.42 万元,其中用于建设投资的金额为 14,150.42 万元,建设内容包括技术研究部、系统集成部、产品应用部、行业开 发部、多个实验室等,用于研发课题费用的金额为 13,904.00 万元.本次项目拟 投入募集资金 14,150.42 万元,全部用于建设投资,具体情况如下: 序号项目 投资金额 (万元) 占总投 资比例 (%) 募集资金投 入金额 (万元) 占募集资金 投入金额的 比例(%) 是否属 于资本 性支出 一 建设投资 14,150.42 50.44 14,150.42 100.00 是1建筑工程费 2,150.00 7.66 2,150.00 15.19 是2设备购置费 9,417.65 33.57 9,417.65 66.55 是3设备安装工程费 941.77 3.36 941.77 6.66 是4工程建设其他费用 1,641.01 5.85 1,641.01 11.60 是二研发课题费用 13,904.00 49.56 - - 否 合计 28,054.42 100.00 14,150.42 100.00 -

3、募集资金资本性支出构成 本次募集资金,具体投资金额及资本化情况如下: 募投项目 内容 募集资金投资 金额(万元) 占募集资金投 资总额比重 (%) 是否属于资 本性支出 低压变频器产品智能 化生产扩产建设项目 建设投资 22,274.66 44.55 是 铺底流动资金 3,774.92 7.55 否 苏州技术中心 建设项目 建设投资 14,150.42 28.30 是 研发课题费用 - - 否 补充流动资金 9,800.00 19.60 否 合计 50,000.00 100.00 - 低压变频器产品智能化生产扩产建设项目 和 苏州技术中心建设项目 中, 1-1-6 用于建设投资的部分, 包括建筑工程费、 设备购置费等固定资产投入及安装工程 费、 其他费用等为达到可使用状态的必要支出, 其可实现效益涉及两个或两个以 上会计年度, 能够在将来持续增加现金流入和减少现金流出, 而非一次性给公司 带来经济利益,均能达到会计核算中资本性支出的条件,属于资本性支出.除此 之外,铺底流动资金和研发课题费用均不属于资本性支出.

(二)投资数额的测算依据、测算过程及其谨慎性

1、低压变频器产品智能化生产扩产建设项目 (1)建筑工程费 建筑工程费主要为场地装修费用 2,650.00 万元,具体情况如下: 序号 内容/建筑物或构筑物名称 新增面积 建造价格 (平米) (万元) 一........