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3 2018 年第二季度跟踪审计发现的主要问题

一、重大工程项目推进方面

(一)纳入国家 十三五 规划重大工程项目的部分事项责 任分工和任务清单不够细化、项目推进缓慢,涉及 十三五 规 划确定的

165 项重大工程中的

22 项工程及细化的

49 个任务.

1.

15 项重大工程、39 个任务责任分工和任务清单不够细化. 序号责任单位涉及的项目名 称及项目数量 涉及的任务 名称及任务 数量 具体问题 管理要求

1 国家发展改革委10.3

1 四沿 通道、10.6 城市群交通、10.7 城市交通、11.1 高效 智能电力系统、11.7 能源 储备设施、 19.4 交通扶贫、 16.5 循环发展引领 等7 项10.3.9 建设乌鲁木齐、兰州重要节点城市铁路国际班列物流平台等

12 个 任务 建设乌鲁木齐、 兰州重要节点城 市铁路国际班列物流平台等

11 个任务尚未细化责任分工和任 务清单, 未建立实施时间表和路 线图,也不掌握实施进展情况;

建设

50 个工业废弃物综合利 用产业基地 任务尚未明确责任 分工,未制定实施方案. 《中共中央办公厅 国 务院办公厅关于建立 健全国家 十三五 规 划纲要实施机制的意 见》关于 各地区各部 门要根据有关职责分 工,制定《纲要》涉及 本地区本部门的主要 目标和任务实施方案, 明确责任主体、 实施时 间表和路线图 的要 求;

《国家发展改革委 关于统筹推进 十三 五

165 项重大工程项 目实施工作的意见》 (发改规划 〔2017〕

730 号)关于 牵头单位要 按照《意见》确定的任 务分工, 将所负责工程 项目中的各项具体任

1 10.3 是 十三五 规划确定的

165 项重大工程项目细化分工方案和任务清单中对应工程项目的编号;

10.3.9 是 十 三五 规划

165 项重大工程项目细化分工方案和任务清单中对应工程项目涉及具体任务的任务编号,下同.

22 序号责任单位涉及的项目名 称及项目数量 涉及的任务 名称及任务 数量 具体问题 管理要求

2 教育部20.7 教师队伍 建设 20.7.6 实施中西部中小学首席教师岗位计划 任务实施方案正在和相关部委 沟通,尚未正式实施. 务, 进一步分解明确到 各参与单位, 形成细化 分工方案……由各牵 头单位负责按照任务 清单研究制定可操作、 可追踪的实施方案, 明 确时间表和路线图, 提 出分年滚动工作计划 表 ,及 各牵头单位 定期梳理所负责工作 进展情况 等要求.

3 自然资源部18.3 国土综合 整治 18.3.6 推进边疆地区国土综合开发、 防护和整治 推进边疆地区国土综合开发、 防 护和整治任务尚未细化责任分 工和任务清单,未制定实施方 案.

4 住房城乡建设部13.5 绿色、森 林城市,13.8 美丽乡村等

2 项13.5.3 普及绿色交通,加快推进公共交通电动化等7个任务 绿色、 森林城市和美丽乡村项目 尚未细化责任分工和任务清单, 未建立实施时间表和路线图;

住 房城乡建设部作为第一牵头单 位, 对其他部门参与的普及绿色 交通, 加快推进公共交通电动化 等7个任务不掌握进展情况.

5 交通运输部10.5 港航设施、10.8 农村 交通、10.9 交 通枢纽、10.10 智能交通等

4 项10.5.1 优化提升环渤海、 长三角、珠三 角港口群等18 个任务 港航设施等

4 个项目涉及的

18 个任务尚未分解到各参与部门, 也未与参与部门协商建立跨部 门实施方案, 未细化年度目标和 任务. 2.8 项重大工程、25 个任务的监测监督不到位. 序号责任 单位 涉及的具体 项目名称及 项目数量 涉及的具体任务名称及任务数量 具体问题 管理要求

1 国家 发展 改革 委9.1 宽带中国、9.4 互 联网+ 行动 9.1.1 建 设高 速大容量光通信传输系统、 9.1.3 扩容 互联网国际出入口带宽、 9.4.2 互联网 + 协同制造 等3个任务 建设高速大容量光通信传输 系统、扩容互联网国际出入 口带宽任务涉及的

16 个固 定资产投资项目, 和 互联网 + 协同制造任务涉及的

201 个固定资产投资项目未纳入 全国投资项目在线审批监管 平台实施在线监测. 《国家发展改革委关于统 筹推进 十三五

165 项重 大工程项目实施工作的意 见》 (发改规划 〔2017〕

730 号)关于

三、强化监测 监督

(五)建立实施台账. 实行重大工程项目进展情 况季度报告制度, 各牵头单 位定期梳理所负责工作进 展情况, 按季度送发展改革 委汇总. 对实际进展情况与 实施方案关键节点进行定

23 序号责任 单位 涉及的具体 项目名称及 项目数量 涉及的具体任务名称及任务数量 具体问题 管理要求

2 国家 能源 局11.5 非常规 油气 11.5.1 建设沁 水盆地、鄂尔 多斯盆地东缘和贵州毕水兴煤层气产业化基地 非常规油气项目涉及的

6 个 固定资产投资项目,未纳入 全国投资项目在线审批监管 平台实施在线监测. 期对照, 对进度滞后的工程 项目要深入分析原因, 提出 更有力的推进措施, 工程实 施完毕及时销账.

(六)实 施在线监测. 各牵头单位应 组织有关方面将重大工程 项目中的固定资产投资项 目纳入全国投资项目在线 审批监管平台, 实现平台受 理、在线办理、限时办结, 定期调度工程项目实施进 展情况 等要求.

3 交通 运输 部10.2 高速公 路、10.5 港 航设施、 10.8 农村交通、 10.9 交通枢 纽、 10.10 智 能交通等

5 项10.2.2 提高长 江经济带、京津冀地区高速公路网络密度和服务水平等

21 个 任务

5 项重大工程项目、21 个任 务涉及的固定资产投资项目 未纳入全国投资项目在线审 批监管平台,也未利用该平 台实施监测. 3.4 项重大工程涉及的项目推进缓慢. 序号涉及地区 或部门 具体项 目名称 具体问题 总投资(亿元)

1 山东 10.3 四沿 通道 文登至莱阳高速公路项目应于

2017 年建成,由于项 目法人变更、 土地征用手续未办理完毕等, 截至

2018 年6月, 累计完成投资 29.4 亿元, 占总投资的 22.8%. 岚山至罗庄高速公路项目应于

2015 年开工,由于项 目用地不符合土地利用总体规划等,截至

2018 年6月尚未开工. 215.82

2 重庆 12.3 重 点水源 重庆市金佛山水利工程由于项目所在地规划调整、 设 计深度不足等, 水库枢纽工程和渠系工程分别滞后计 划工期

7 个月、15 个月以上. 20.37

3 广电总局 25.3 公共文化设施建设截至

2018 年6月, 应于

2016 年底完成的中央电视节 目无线数字化覆盖骨干发射台站建设和中央广播节 目无线数字化覆盖试点工作尚未完成;

应于

2016 年 底出台的中央广播节目无线数字化覆盖总体方案及 分年实施计划尚未出台. 70.12

4 国家卫生 健康委 21.3 出生缺陷防治

2017 年3月,原卫生计生委印发分工方案,针对 十 三五 规划中出生缺陷综合防控的任务,提出要 加 强防治策略研究,形成防治方案报国务院,研究制定 相关政策文件 .截至

2018 年6月末,国家卫生健 康委尚未出台相关文件. ―― 合计 306.31

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(二)国家科技重大专项(民口)项目立项审批周期较长. 现有重大专项(民口)管理制度未对年度项目立项审批环节 的时限作出明确要求,项目立项推进缺少时间节点约束,立项审 批周期较长. 重大专项实施管理办公室分别于

2017 年7月下旬起 陆续发布

8 个民口专项

2018 年度项目(课题)申报指南,10 月 中旬申报受理截止,但截至

2018 年6月底,项目实施计划综合平 衡意见尚未下达,项目(课题)立项尚未批复.

(三)47 个基础设施项目逾期未开工完工,建成后闲置或未 充分发挥效益. 序号 具体问题 涉及地区及部门 项目 个数 涉及总投资 (亿元)

1 7 个省的

13 个铁路、 水利灌区等项目因项 目初期论证不充分、前期工作进展滞后, 主管部门把关不严或互相推诿等, 逾期一 年未开工,涉及投资 207.66 亿元. 内蒙古自治区、 重庆市、 浙江 省、云南省、黑龙江省、吉林 省、甘肃省

13 207.66

2 8 个省和中国铁路总公司的

25 个铁路、 防 洪工程等项目因建设单位推进不力、 施工 进度缓慢等逾期

1 年以上未完工, 涉及投 资189.41 亿元. 内蒙古自治区、 福建省、 四川 省、 广西壮族自治区、 深圳市、 云南省、浙江省、山东省、中 国铁路总公司

25 189.41

3 6 个省和中国铁路总公司的

9 个灌区骨干 工程、 铁路货运设备设施等项目由于选址 不合理、配套工程未实施等,建成后闲置 无法使用或使用效益低,涉及投资 18.16 亿元. 黑龙江省、宁夏回族自治区、 湖南省、深圳市、辽宁省、甘 肃省、中国铁路总公司

9 18.16 合计

47 415.23

二、防范化解重大风险方面

(一)6 个省的

9 个市县(区)以签订政府购买服务协议等 方式,形成地方政府隐性债务 88.63 亿元.

25 序号地区 具体问题 举债金额 (亿元)

1 黑龙江省 兰西县

2017 年12 月,兰西县将非贫困村的美丽乡村建设项目包装成贫困村 提升项目,并出具该项目已纳入兰西县 十三五 扶贫攻坚规划的虚 假证明, 同时违规承诺使用财政涉农资金作为还款来源向金融机构贷 款1.2 亿元.截至

2018 年6月底,已实际到位贷款

5000 万元,形成 政府隐性债务. 0.5

2 浙江省杭 州市余杭 区2017 年7月和

9 月,余杭区所属部门与相关单位签订农居房整治、 道路修缮及建筑物拆除等内容的政府购买服务协议合同,协议金额 52.78 亿元, 协议约定购买服务资金纳入财政预算. 截至

2018 年6月底,杭州市余杭区通过政府购买服务形成政府隐性债务 40.07 亿元. 40.07

3 陕西省延 安市新区 管理委员 会2017 年8月至

2018 年3月,延安市新区管理委员会从延安市新区投 资开发建设有限公司等单位借款 11.18 亿元,统筹用于延安新区基础 设施建设、道路工程等支出,截至

2018 年5月底,形成政府隐性债 务11.18 亿元. 11.18

4 贵州省纳 雍县

2017 年12 月,纳雍县人民政府通过贵州省雍泰建设工程有限公司向 建信信托有限责任公司取得信托贷款

4 亿元, 统一安排用于农村饮用 水等项目建设, 并承诺上述贷款由财政资金偿还. 截至

2018 年5月, 纳雍县人民政府通过县属企业借款形成政府隐性债务

4 亿元.

4 5 四川省乐 山市沙湾 区、五通桥 区、峨眉山 市2017 年11 月至

12 月,经当地政府批准,乐山市国土资源局沙湾区 分局、五通桥区财政局、峨眉山市土地和房屋征收局等部门以

14159 名失地农民名义向金融机构贷款 16.9 亿元,用于缴纳应由政府支付 的拆迁安置社保费用, 并承诺贷款本息由政府纳入财政预算, 形成政 府隐性债务 16.9 亿元. 16.9

6 四川省蓬 安县

2017 年8月,蓬安县财政国库支付中心从该县两家融资平台公司借 款2亿元, 用于发放该县

2016 年度目标奖及离退休人员专项慰问金, 形成政府隐性债务.

2 7 广西壮族 自治区来 宾市

2018 年3月,广西壮族自治区来宾市城乡建设委员会与来宾市城市 建设投资集团签订来宾市古三 三产 安置小区工程等

3 个工程建设 类项目的政府购买服务协议,合同金额 13.98 亿元,形成政府隐性债 务. 13.98 合计 88.63

(二)6 个省的

11 个市县(区)虚增财政收入 48.33 亿元. 序号 地区 具体问题 问题金额 (万元)

1 湖北省荆州 市及沙市区

2017 年,荆州市财政局、荆州市沙市区财政局分别通过将教育 收费 21638.69 万元、2193.69 万元缴入国库的方式,虚增当年 一般公共预算收入 23832.38 万元. 23832.38

2 江西省丰城 市、上栗县

2017 年,丰城市财政局通过将学杂费收入和医院诊疗费收入从 财政专户缴入国库的方式,虚增当年一般公共预算收入合计

16146 万元;

上栗县财政局以扶持企业发展名义通过

4 家公司 将财政资金拨付到

105 家企业后,再以企业缴税名义虚增当年 县级一般公共预算收入 9303.88 万元. 25449.88

26 序号 地区 具体问题 问题金额 (万元)

3 广东省汕头 市澄海区、 龙 湖区、 金平区 和湛江经济 技术开发区

2017 年,汕头市澄海区、龙湖区通过将医疗药品收入和学费收 入等缴入国库的方式,虚增当年一般公共预算收入 7.07 亿元.

2017 年,湛江经济技术开发区和汕头市金平区通过向相关公 司、医院、街道办事处拨付财政资金,再以罚款、集中收入等 名义收缴入库的方式,虚增当年一般公共预算收入 32.47 亿元. 395410.46

4 贵州省纳雍 县2017 年2月,纳雍县财政局在无真实收入项目情况下,收取纳 雍县道桥建筑有限公司

1722 万元作为其他非税收入缴入国库, 虚增当年一般公共预算收入.

1722 5 陕西省志丹 县2017 年1月,志丹县通过虚假转让客运站等资产的方式,由相 关公司将融资租赁获得的 30391.25 万元资金缴入国库,虚增当 年一般公共预算收入. 30391.25

6 广西壮族自 治区合山市

2017 年1月至

2018 年5月,合山市财政局通过资金 空转 等方式, 虚增国有资本经营收入

6459 万元, 其中:

2017 年4910 万元、2018 年1549 万元.

6459 合计 483264.97

(三)吉林省

6 个市县挪用财政专项资金 48.3 亿元用于弥补 支出缺口. 截至

2017 年12 月底,吉林省延边朝鲜族自治州本级、延吉 市、公主岭市、榆树市、德惠市、农安县等

6 个市县共计挪用中 央专项转移支付等各类财政资金 48.3 亿元,用于拆迁补偿、偿还 债........