PDF《广东劲胜智能集团股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函的...》

证券代码:300083 证券简称:劲胜智能 公告编号:2019-033 广东劲胜智能集团股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏.

广东劲胜智能集团股份有限公司(下称 公司 )为满足正常生产经营对流 动资金的需要, 每十二个月例行审议公司及子公司申请银行授信和公司为子公司 银行授信提供担保的相关议案. 公司因高端装备制造业务采用行业内普遍的买方 信贷模式为部分客户提供担保之需要, 每十二个月例行审议子公司为客户担保的 相关议案.公司子公司为提高投资收益使用闲置自有资金购买理财产品,从而每 十二个月例行审议子公司购买理财产品的相关议案.2019 年3月18 日,公司董 事会、监事会分别审议批准了上述事项,公司于

3 月19 日披露相关公告.

2019 年3月22 日,公司收到深圳证券交易所创业板公司管理部发来《关于 对广东劲胜智能集团股份有限公司的关注函》 (创业板关注函 【2019】 第144 号) , 针对

3 月19 日披露的《关于子公司为客户提供担保及公司为子公司提供履约担 保的公告》等公告所涉及为客户及关联方客户提供担保、购买理财产品等事项的 有关问题,公司已于

3 月28 日(下称 本关注函回复之日 )予以回复,现将回 复内容公告如下:

一、公告显示,子公司深圳市创世纪机械有限公司(以下简称 创世纪 ) 拟为采用融资租赁或银行贷款方式采购设备产品的客户提供合计不超过

10 亿元 的担保.请你公司:

(一)结合可比上市公司经营模式等详细说明创世纪采用买方信贷的销售 模式的原因及合理性,是否存在利用该模式进行收入、利润调节的动机. 公司回复:

1、采用买方信贷销售模式的原因及合理性 买方信贷模式指客户通过银行贷款或融资租赁方式购买产品、 卖方为买方的 融资提供担保的销售模式, 主要存在于价款较高的设备购销交易和大额商品采购 中,是机械设备制造企业、汽车制造销售企业和医疗设备制造销售企业普遍采用 的一种销售方式.买方信贷模式既可以满足买方对于资金或者分期支付的需求, 也能够加快卖方回款、促进产品销售等. 公司子公司创世纪主营数控机床等高端装备制造业务, 部分客户采用买方信 贷模式购买产品,系设备制造行业内较普遍的业务模式.类比主营高端装备制造 业务、 其他设备制造业务的上市公司, 华中数控 (300161) 、 沈阳机床 (000410) 、 日发精机 (002520) 、 海天精工 (601882) 、 达实智能 (002421) 、 蓝英装备 (300293) 等均采取该种买方信贷模式.根据可获取的公开资料,主营数控机床制造的海天 精工(601882)2016 至2018 年度为客户提供买方信贷担保的发生额占营业收入 比约为 35%、38%、15%,显著高于创世纪的约 13%、10%、7%. 创世纪采取与同行业公司相同的销售方式,为部分客户提供买方信贷担保, 主要系为了更好地满足客户的资金需要,便于快速回笼货款.创世纪为部分优质 客户提供买方信贷担保,客观上能够合理促进产品销售.创世纪针对该模式下为 客户的担保建立了行之有效的风险控制体系, 保证买方信贷担保的规模控制在合 理水平,不存在为促进产品销售而不合理地提供担保的情形.

2、是否存在利用该模式进行收入、利润调节的动机 创世纪为客户提供的数控机床等高端装备产品属于一种加工精度高、 重复执 行性强且内部构造复杂的自动化机床, 其产品特性决定了移交时暂不能立即达到 可生产条件,需经过装卸、安装、调试以满足客户生产要求,调试完成且正常运 转后表明该设备达到预定可使用状态,满足合同约定条件,双方组织最终验收, 作为产品认可及风险报酬转移的标志. 创世纪在产品验收完成并开具发票的当月 确认收入,产品验收完成和开具发票两项条件缺一不可. 创世纪对于购买设备的客户,大多数情况下采用分期收款的销售政策,少部 分采用行业内普遍的买方信贷模式,2016 年至

2018 年各期买方信贷业务销售收 入占总销售收入比为 17.85%、10.73%和9.12%.无论分期收款销售还是买方信贷 模式,创世纪均经过筛查选择有真实履约能力的客户进行合作.买方信贷模式主 要系为了促进货款的快速回笼, 该模式下收入确认方式与其它销售方式的收入确 认并无差异,创世纪不存在利用该模式进行收入、利润调节的动机或情形.

(二)详细说明创世纪近三年采用买方信贷业务进行销售的具体情况,包 括但不限于销售的产品类别、实现的销售收入及销售占比、是否实际承担担保 责任、是否存在销售退回、客户与你公司、子公司以及股东、董监高人员是否 存在关系、客户的资产负债率、客户采取的增信措施等. 公司回复: 单位:万元 年度 产品类别 买方信贷 业务销售 收入 占当期 销售收 入比 买方信 贷业务 的销售 退回 为客户买 方信贷担 保发生额 其中, 为最近 一期资产负 债率 70%以 上客户担保 其中, 实际承 担的担 保责任 买方信贷担保被 担保对象的关联 关系说明

2016 年 钻攻机、零件 机、模具机 27,681.03 17.85% 0.00 19,509.43 14,102.14 0.00 买方信贷担保的 客户与公司、 子公 司及股东、 董监高 不存在关联关系

2017 年 钻攻机、模具 机、玻璃机 28,247.21 10.73% 0.00 26,713.05 6,712.20 0.00

2018 年16,872.67 9.12% 0.00 13,785.52 6,890.61 0.00 创世纪

2017 年为

17 名客户(其中资产负债率 70%以上客户

5 名)提供 26,713.05 万元买方信贷担保,占其

2016 年度经审计净资产的 17.24%;

2018 年为13 名客户(其中资产负债率 70%以上客户

3 名)提供 13,785.52 万元买方信 贷担保,占其

2017 年度经审计净资产的 6.29%,担保金额占净资产比例较低. 公司高端装备制造业务的客户与第三方商业银行、融资租赁公司签署融资协议, 客户及其股东为自身融资事项提供担保并与商业银行/融资租赁公司签署担保协 议.此外,创世纪建立了买方信贷业务的客户筛选和风险控制体系,通过事前筛 查、事中跟踪监控、售后管理措施,以及优先提供回购担保等方式,控制担保风 险、保障公司利益.

二、公告显示,创世纪将为资信状况良好、经第三方公司审核符合融资条 件且与公司不存在关联关系的客户提供回购担保或保证担保.请你公司:

(一)详细说明上述客户的具体筛选标准及其合理性,并进一步分析客户 筛选标准是否切实有效保护上市公司的利益. 公司回复: 公司在实践中不断积累和完善对买方信贷业务模式下的客户筛选标准, 一方 面发挥在行业内的信息优势, 建立了一套符合应用行业状况为导向的正面筛选标 准;

另一方面通过与商业银行、 融资租赁公司等金融机构的合作和实际经验总结, 建立了以风险识别为导向的负面筛选标准. 公司高端装备制造业务当前对买方信 贷业务模式下客户筛选的具体标准如下:

1、正面筛选标准: (1)客户与公司达成具体的设备购买意向;

(2)要求为在境内注册成立并有效存续的公司,具备借款人资格,符合第 三方融资租赁公司(或商业银行)的融资条件;

(3)审核客户前三年销售收入、毛利率、净利润等财务信息,优先选择财 务成果较好的客户;

(4)客户商业信誉良好,有履约能力;

(5)客户固定资产较雄厚,如拥有房产、厂房等.

2、负面筛选标准: (1)客户的信贷业务被人民银行划分为不良、或出现过逾期等重大违约记 录的;

法定代表人或实际控制人存在逃、废债行为的,或存在严重不良行为影响 企业经营的;

(2) 客户连续三年亏损、 停止经营, 或者实质已处于严重资不抵债状态的;

(3) 客户近一年频繁变更法定代表人且存在多起被诉讼的金额较大的案件;

(4)客户法定代表人或对外投资的子公司处于被起诉(金额较大)或在失 信名单内的.

3、公司为客户提供买方信贷担保实施的风险控制措施主要如下: (1)由风险管理部门不定期走访客户经营场所,密切关注客户经营情况;

(2)采用融资租赁、银行贷款方式购买创世纪产品的客户及其主要股东与 第三方商业银行、融资租赁公司签署担保协议.在客户出现违约情形时,第三方 商业银行、融资租赁公司可直接要求客户及其主要股东承担连带担保责任;

(3)要求客户购买设备时向公司支付部分首付款.如果客户在融资期间内 出现违约而产生担保责任的情况,设备的市场价值仍高于其未支付给商业银行/ 融资租赁公司的剩余货款金额,从而可以有效控制担保风险;

(4)对融资租赁的数控机床等机器设备设远程控制密码,若客户不按照合 同付款,创世纪可通过密码对机器进行远程锁定;

(5)优先选择为客户提供回购担保,如客户违约导致需要创世纪承担担保 责任的情形,创世纪取得设备所有权并取回设备,防止客户破产的情形下设备产 品被作为破产财产处理,通过设备变现防止发生担保损失.

(二)公告显示,被担保对象中可能包含资产负债率超过 70%的客户,请说 明你公司及子公司为该类客户担保的必要性,针对该类客户担保采取的风险防 控措施;

并结合近三年该类担保实际承担的担保责任情况做出必要风险提示. 公司回复:

1、为资产负债率 70%以上客户提供担保的必要性及担保情况 公司高端装备制造业务建立了对外担保的风险控制体系(详见公司

2019 年3月19 日披露的《关于子公司为客户提供担保及公司为子公司提供履约担保的 公告》及本回复的相关内容) ,依据客户筛选标准,有选择性地为部分客户提供 担保并实施事中跟踪监控、售后管理措施.截至

2019 年2月28 日,创世纪对资 产负债率 70%以上的客户(指担保业务审批前最近一期资产负债率大于或等于 70%,下同)提供担保的余额为约 13,701.53 万元,占创世纪截至

2018 年9月净 资产的 5.47%. 创世纪的客户中既包含具备规模、稳定发展的成熟客户,也包括快速发展的 中小型客户.公司认为 最近一期资产负债率 70%以上 这一单一因素不能完全 否定客户的发展前景,不能说明其不具备还款能力或意愿.因此在客户满足前述 筛选标准的情况下,如其最近一期资产负债率达 70%以上的,公司将根据业务人 员实地走访调查了解到的客户经营情况、具体的财务状况,不排除会为其中经营 情况和资信情况较好的客户提供担保,以利于加快货款回笼、促进产品销售、锁 定有发展前景的客户. 公司为客户提供买方信贷担保,系行业内普遍采用的销售模式,已建立了能 够有效控制担保风险的管控体系,被担保客户均经过筛选、满足融资条件及风险 控制要求,系公司高端装备制造业务发展的需要.

2、针对为资产负债率 70%以上客户担保采取的风险防控措施 公司在已有的针对买方信贷担保客户的风险控制措施的基础上, 为资产负债 率70%以上的客户提供担保的,采取以下管理措施: (1)在买方信贷业务实施后,加强跟踪与监控工作,包括定期对客户的实 地回访,持续关注被担保客户的情况,收集被担保客户最近一期的财务资料和审 计报告,定期分析其财务状况及偿债能力,关注其生产经营、资产负债、对外担 保以及分立合并、法定代表人变化等情况;

(2........