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德州巨丰牧业股份有限公司 西部证券股份有限公司 对 《关于德州巨丰牧业股份有限公司 挂牌申请文件的反馈意见》 的 回复 主办券商 西部证券股份有限公司 二零一六年十一月 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 贵公司于

2016 年11 月20 日提出的《关于德州巨丰牧业股份有 限公司挂牌申请文件的反馈意见》 (以下简称 反馈意见 )已收悉.

德州巨丰牧业股份有限公司(以下简称 巨丰牧业 、 公司 )会同西 部证券股份有限公司(以下简称 主办券商 )以及北京市中伦文德律 师事务所(以下简称 律师 、 中伦文德律所 ) 、中兴财光华会计师 事务所(特殊普通合伙) (以下简称 会计师 )对贵公司提出的反馈 意见进行了认真讨论与核查,并逐项落实后向贵公司提交《德州巨丰 牧业股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见的回复》 (以下简称 本反 馈回复 ) . 涉及对《德州巨丰牧业股份有限公司公开转让说明书》 (以下简 称 公开转让说明书 )进行修改或补充披露的部分,已按照反馈意见 的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充,并已在《公开转让 说明书》 (反馈稿)中以楷体加粗标明. 现就反馈意见述及的问题按顺序,向贵公司具体回复如下(除非 另有指明,本回复说明中释义与公开转让说明书中释义相同) :

1

一、公司特殊问题

1、报告期存在向个人采购(或销售)并现金收付款的情形. (1) 请公司披露向个人客户的销售收入金额及占比, 向个人供应商的采购 金额及占比,现金收付款的必要性. (2)请公司披露针对个人客户及 供应商的合同签订、发票开具与取得、款项结算方式等,并披露公司 针对采购循环、生产循环、销售循环相关的内部控制制度. (3)请公 司结合发票开具与取得情况说明公司相关流转税及所得税的计提与 缴纳情况. (4)请公司说明是否存在业务员代公司收款的情况,如存 在, 请公司说明针对防止业务员挪用或侵吞公司款项所制定的相关制 度, 并披露如何保证收款入账的及时性及完整性. 请主办券商及会计 师: (1)核查与公司采购、生产、销售循环相关的内控制度的有效性 及公司执行情况, 核查公司税收缴纳是否合法合规, 核查公司收款入 账的及时性及完整性. (2) 请主办券商及会计师针对公司采购及销售 的真实性、完整性、准确性,是否存在资金体外循环的情形、现金坐 支行为发表专业意见. 报告期存在向个人采购(或销售)并现金收付款的情形. (1)请公司披露 向个人客户的销售收入金额及占比,向个人供应商的采购金额及占比,现金收 付款的必要性. 公司回复: 向个人客户的销售收入金额及占比, 向个人供应商的采购金额及占比已在公 开转让说明书

第四节 公司财务 之

三、 报告期内主要会计数据和财务指标的重 大变化及说明 之

(二)营业收入、利润、毛利率的重大变化及说明 之

7、公 司向个人销售和采购的情况说明 之 (1)基本情况概述 中披露如下: 单位:元 项目

2016 年度 1-5 月2015 年度

2014 年度 金额 占比 (%) 金额 占比 (%) 金额 占比 (%) 客户单位 174,782.00 0.53 8,074,863.50 10.10 37,616,244.00 56.77 个人 32,971,619.60 99.47 71,884,234.00 89.90 28,640,412.50 43.23 销售总额 33,146,401.60 100.00 79,959,097.50 100.00 66,256,656.50 100.00

2 项目

2016 年度 1-5 月2015 年度

2014 年度 供应商单位 18,251,158.92 64.70 40,594,838.08 60.38 25,193,745.60 30.62 个人 9,956,761.78 35.30 26,635,213.76 39.62 57,098,042.40 69.38 其中:采 购牛 2,414,256.00 8.56 4,367,770.00 6.50 33,004,162.00 40.10 采购饲料 等7,542,505.78 26.74 22,267,443.76 33.12 24,093,880.40 29.28 采购总额 28,207,920.70 100.00 67,230,051.84 100.00 82,291,788.00 100.00 公司主营肉牛的养殖、销售业务,主要通过外购或自繁犊牛,进行育肥成功 后销售获取利润.目前,国内活牛市场还主要呈各养殖场、养殖户分散养殖的状 态,规模化的大型活牛养殖企业较少,且在活牛养殖过程中,牛贩子在活牛销售 链条的上、下游间起到纽带的作用,长期活跃于屠宰加工企业、养殖企业、养殖 个体户间,具有较丰富的活牛交易经验、市场供需信息、以及客户资源.因此, 为尽快占领市场, 充分利用牛贩子的信息优势,公司通过部分牛贩子进行采购和 销售,个人供应商、客户占一定比重. 报告期内,公司个人客户销售收入占收入总额比例分别为 99.47%、89.90%、 43.23%,比例逐年上升,主要是

2014 年公司第一大客户山东雪龙黑牛牧业有限 公司经营状况不佳,拖欠货款,公司

2015 年开始产品主要销售给个人客户. 报告期内,公司个人供应商采购金额占采购总额比例分别为 35.30%、 39.62%、69.38%,比例逐年下降,主要是

2015 年随着企业各项基础管理工作的 主动规范,淘汰了一批资金实力、技术较差的个人供应商,新选定一些企业作为 合格供应商,供应链有明显改善. 报告期内,公司除向个人供应商采购肉牛外,存在通过个人采购草料、精饲 料及疫苗等,占比分别为 26.74%、33.12%、29.28%.公司采购的草料主要是粉 碎的玉米秸秆,提供玉米秸秆的主要是当地农户;

精饲料主要是玉米、麸子,主 要由个体户供应;

药品和疫苗从兽药经营部采购,经营部多是个体户. 总体而言, 公司报告期内与个人客户及供应商的交易是建立在公司所处行业 的特殊性基础上的, 符合行业特点和惯例,是在国内现阶段畜牧业发展尚未完全 形成规模化和集约化生产的形势下产生的.未来期间,公司将持续加大规模化和 公司化养殖企业客户的开发力度,降低经营风险. 现金收付款的必要性已在公开转让说明书

第四节 公司财务 之

三、 报告期 内主要会计数据和财务指标的重大变化及说明 之

(二)营业收入、利润、毛利

3 率的重大变化及说明 之

7、公司向个人销售和采购的情况说明 之 (2)公司与 个人客户、供应商的内部控制管理 之 4)公司现金收付情况及必要性分析 中披 露如下: 报告期内,由于公司销售产品、采购原材料的特殊性,公司存在大量个人客 户、个人供应商,2016 年公司对现金交易进行了整改,要求公司与客户、供应 商的大额款项结算全部通过对公账户进行结算,现金交易比例有所降低. ①现金收款情况及必要性分析 报告期内,公司现金收款(不含个人卡收款)具体情况如下: 单位:元 项目

2016 年度 1-5 月2015 年度

2014 年度 现金收款 113,675.60 890,467.26 2,535,914.10 当年销售收款总额 38,853,047.60 82,029,237.50 51,384,224.50 占当年销售收款总额比例(%) 0.29 1.09 4.94 公司

2016 年1-5 月、2015 年度、2014 年度现金收款占当年销售收款总额比 例分别为 0.29%、1.09%、4.94%,存在现金收款交易的原因是公司客户以牛贩 子居多, 考虑到部分客户特性及其汇款需求、银行结算支付体系中对公性质汇款 在营业时间和办理网点等方面局限性等客观因素, 客户经常携带现金进行款项支 付. ②现金付款情况及必要性分析 报告期内,公司现金付款(不含个人卡付款)具体情况如下: 单位:元 项目

2016 年度 1-5 月2015 年度

2014 年度 现金付款 44,200.00 469,385.35 3,246,488.20 当年采购付款总额 31,464,148.41 26,646,766.99 83,048,442.15 占当年采购付款总额比例(%) 0.14 1.76 3.91 公司

2016 年1-5 月、2015 年度、2014 年度现金付款占当年采购付款总额比 例分别为 0.14%、1.76%、3.91%,存在现金付款交易的原因是公司供应商主要 为粮农和粮食收购站等,由于行业特点,农户习惯性收现金. ③现金交易的内部控制 为了保障公司的资金安全,防范财务风险,规范财务核算,公司制定了《现4金销售管理制度》 、 《现金采购管理制度》 ,严格执行相关规定.报告期内,公司 针对现金收款主要采取以下内控措施:对于个人携带大额现金到牛场交易的处 理:在白天银行营业时间,由出纳和客户一起存入银行账户;

如果在晚上等非银 行营业时间,出纳将现金放财务室保险柜保管,次日存入银行账户.报告期内, 公司针对现金付款主要采取以下内控措施:A 采购原材料时,供应商将原粮等原 材料运输至公司或指定地点, 由采购员与供应商进行现场过磅称重,采购员进行 质量检验.购买完成后,采购员将过磅单等原始凭据流转至财务部,财务部人员 以逐级审批签字的付款申请单支付货款.B 采购高峰季节对农户(零星交易者) 的现金支付流程: 在玉米的收获季节,公司财务部和采购部每天会预估下一工作 日的现金需求量, 通知公司开户银行次日提现需求量, 次日上午, 公司出纳提现, 用于支付当日采购款........