PDF《多氟多化工股份有限公司》

1 证券代码:002407 证券简称:多氟多 公告编号:2019-028 多氟多化工股份有限公司 关于对深圳证券交易所

2018 年年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏.

多氟多化工股份有限公司(以下简称 公司 或 多氟多 )于2018 年5月20 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对多氟多化工股份有限公 司2018 年年报的问询函》 (中小板年报问询函【2019】第180 号,以下简称 问 询函 ) ,要求公司就问询函所述事项做出书面说明.公司在收到问询函后,高度 重视,立即召开会议,对所涉事项展开了认真、详细的分析,现将相关问题回复 如下:

1、2018 年,你公司实现营业收入 39.13 亿元,同比增长 4.74%,归属于上 市公司股东的净利润(以下简称 净利润 )6,591.34 万元,同比下降 74.30%, 扣除非经常性损益的净利润-1,001.00 万元,同比下降 105.00%,非经常性损益 中,计入当期损益的政府补助 6,246.22 万元,处置可供出售金融资产取得的投 资收益 2,272.73 万元,请你公司补充说明: (1)请结合公司主营业务、毛利率、期间费用、非经常性损益等因素的变 化情况,说明公司营业收入增长但净利润大幅下滑且扣除非经常性损益的净利 润为负的原因及合理性. 公司回复: 公司主营业务、 毛利率、 期间费用、 非经常性损益等因素的变化情况如下表: 单位:万元

2 项目

2018 年2017 年 变动金额 变动比率 营业收入 391,276.59 373,584.55 17,692.04 4.74% 营业成本 292,440.82 286,082.62 6,358.20 2.22% 毛利 98,835.77 87,501.94 11,333.83 12.95% 毛利率 25.26% 23.42% 1.84% 期间费用 73,063.85 52,990.55 20,073.30 37.88% 资产减值损失 17,987.72 6,431.30 11,556.42 179.69% 归母净利润 6,591.34 25,651.20 -19,059.86 -74.30% 非经常性损益 7,592.35 5,628.09 1,964.26 34.90% 扣除非经常性损益净利润 -1,001.01 20,023.10 -21,024.11 -105.00%

2018 年度公司各业务板块有一定波动,虽然新能源汽车补贴退坡及锂电池 价格下降给公司利润带来一定的负面影响, 但是氟化工及新材料业务景气度回升, 使得整体盈利能力提高,体现在报告期毛利总额较

2017 年度毛利总额增加 11,333.83 万元. 报告期分产品营业收入、毛利情况如下表: 单位:万元 分产品 收入金额 占营业收入 比重 成本金额 占营业成本 比重 毛利金 额 占毛利总额 比重 毛利率 氟化盐 307,788.82 78.66% 224,783.89 76.86% 83,004.93 83.98% 26.97% 锂电池及 核心材料 28,481.61 7.28% 23,553.64 8.05% 4,927.97 4.99% 17.30% 新能源汽 车20,575.50 5.26% 16,390.17 5.60% 4,185.33 4.23% 20.34% 其他 34,430.65 8.80% 27,713.11 9.48% 6,717.54 6.80% 19.51% 合计 391,276.59 100.00% 292,440.82 100.00% 98,835.77 100.00% 25.26%

2017 年度分产品营业收入、毛利情况如下表: 单位:万元 分产品 收入金额 占营业收入 比重 成本金额 占营业成本 比重 毛利金 额 占毛利总额 比重 毛利率 氟化盐 246,119.24 65.88% 168,215.27 57.52% 77,903.97 78.82% 31.65% 锂电池及核 心材料 28,199.17 7.55% 25,636.26 8.77% 2,562.91 2.59% 9.09% 新能源汽车 20,836.70 5.58% 17,885.94 6.12% 2,950.75 2.99% 14.16% 其他 78,429.44 20.99% 74,345.14 25.42% 4,084.29 4.13% 5.21% 合计 373,584.55 100.00% 286,082.62 97.83% 87,501.94 88.53% 23.42%

3 ① 期间费用较

2017 年度增加 20,073.30 万元,明细如下表: 单位:万元 项目

2018 年2017 年 变动金额 变动比率 销售费用 16,748.27 12,891.37 3,856.90 29.92% 管理费用 32,088.26 21,285.74 10,802.52 50.75% 研发费用 13,177.20 11,600.47 1,576.73 13.59% 财务费用 11,050.12 7,212.97 3,837.16 53.20% 期间费用合计 73,063.85 52,990.55 20,073.30 37.88% a.销售费用:较2017 年度增加 3,856.90 万元,主要系运费、职工薪酬、广 告宣传费以及合并范围增加所致;

b.管理费用:较2017 年度增加 10,802.52 万元,主要系本期职工薪酬、期 权成本和保险费增加以及合并范围增加所致;

详细分析见问题

6 回复内容;

c.研发费用:较2017 年度增加 1,576.73 万元,主要系研发投入以及合并范 围增加所致;

d.财务费用:较2017 年度增加 3,837.16 万元,系报告期银行借款利息支出 增加. ②资产减值损失较

2017 年度增加 11,556.42 万元,明细如下表: 单位:万元 项目

2018 年2017 年 变动金额 变动比率 坏账损失 15,945.95 6,335.28 9,610.67 151.70% 商誉减值损失 1,535.80 1,535.80 存货跌价损失 228.68 7.76 220.92 2,846.91% 贷款损失准备 174.04 48.56 125.48 258.40% 固定资产减值损失 103.25 103.25 在建工程减值损失 39.69 -39.69 -100.00% 合计 17,987.72 6,431.30 11,556.42 179.69% a. 坏账损失:较2017 年增加 9,610.67 万元,主要系对知豆公司相关业务 按照个别认定法计提坏账比例提高至 50%,补提坏账准备金额 12,387.85 万元.

4 b.商誉减值损失:本期发生 1,535.80 万元.受新能源汽车补贴退坡等政策 影响, 公司非同一控制下企业合并收购的河北红星汽车制造有限公司经营业绩并 不理想,报告期发生亏损 4,380.91 万元.资产负债表日:经测试,公司对其商 誉1,535.80 万元全额计提减值准备. c.存货跌价损失:较2017 年增加 220.92 万元,主要系公司子公司多氟多新 能源科技有限公司对部分前期成本较高的产品(电芯)计提跌价准备所致. d.贷款损失准备:较2017 年增加 125.48 万元,系公司子公司焦作市中站区 富多多小额贷款有限公司提取贷款减值准备所致. e.固定资产减值损失:较2017 年增加 103.25 万元,系公司子公司白银中天 化工有限责任公司为适应安全环保要求拆除锅炉设备提取减值所致. ③归属于母公司的非经常性损益较

2017 年增加 1,964.25 万元, 主要变动如 下表: 单位:万元 项目

2018 年度

2017 年度 差异 非流动资产处置损益 -1,912.68 -1,091.92 -820.76 计入当期损益的政府补助 6,246.22 4,578.59 1,667.63 委托贷款信托投资收益 3,039.32 693.13 2,346.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,246.50 1,832.37 -585.87 合计 8,619.35 6,012.16 2,607.19 所得税影响额 326.24 217.16 109.08 少数股东权益影响额(税后) 700.77 166.91 533.86 合计 7,592.35 5,628.09 1,964.25 其中:归属于母公司的非经常损益 7,592.35 5,628.09 1,964.25 少数股东仅益影响额 166.91 -166.91 其中政府补助增加主要为多氟多本部、子公司山东凌峰智能科技有限公司、 安徽多氟多智行汽车租赁有限公司、 浙江中宁硅业有限公司等收到的政府补助增 加;

投资收益增加主要为子公司共青城捷信新能源投资中心(有限合伙)出售其 持有天津市捷威动力工业有限公司股权获得投资收益 2,272.73 万元所致. 综上,从营业收入规模及毛利率指标上反映

2018 年公司整体盈利能力较上

5 年有所增长,报告期净利润大幅下滑的原因:a.从审慎性会计原则出发,对客户 知豆公司应收账款单独计提坏账准备金额较大;

b.2017 年限制性股票激励计划 一次性终止并回购注销加速计提期权成本 7,637.34 万元;

c.子公司红星汽车商 誉减值 1,535.80 万元. 报告期扣除非经常损益净利润为负的原因:a.非经常损益中政府补助增加 1,667.63 万元,主要为多氟多本部、子公司山东凌峰智能科技有限公司、安徽 多氟多智行汽车租赁有限公司、浙江中宁硅业有限公司等收到的政府补助增加;

b.投资收益增加 2,346.19 万元,主要为子公司共青城捷信新能源投资中心(有 限合伙)出售其持有天津市捷威动力工业有限公司股权获得投资收益 2,272.73 万元. (2)请结合政府补助明细,说明你公司对政府补助的会计处理及是否符合 《企业会计准则》的规定. 公司回复: 政府补助基本情况如下: 单位:万元 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 6,396.09 3,295.84 明细见下表一 计入其他收益的政府补助 2,950.37 2,950.37 明细见下表二 冲减相关资产账面价值的政府补助 206.60 明细见下表三 合计 9,553.07 6,246.22 说明:报告期公司共收到政府补助 9,553.07 万元,其中计入递延收益的政 府补助6,396.09万元,计入其他收益的政府补助 2,950.37万元,冲减相关资产账 面价值的政府补助 206.60 万元.

6 表一:计入递延收益的政府补助明细 单位:万元 负债项目 期初余 额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关

2017 年工业转型升级财政补助资金 1,200.00 1,200.00 与资产相关 高新园区补贴 1,481.87 416.78 1,065.09 与资产相关 河南省先进制造业企业技术改造类 专项(年产

10000 吨动力锂电池高 端新型添加剂项目) 1,000.00 1,000.00 与资产相关

2017 先进制造业专项资金 1,000.00 1,000.00 与资产相关 生产线电动化升级补贴 996.67 104.00 892.67 与资产相关 年产

1000 吨锂离子电池用高性能晶 体六氟磷酸锂项目 932.31 189.62 742.69 与资产相关 超净高纯电子级氢氟酸项目 793.51 113.36 680.15 与资产相关 年产

1 亿Ah 动力锂离子电池项目 675.00 100.00 575.00 与资产相关 年产

1000 吨高纯晶体六氟磷酸锂项 目649.17 82.00 567.17 与资产相关 地补 1,111.03 546.01 565.02 与资产相关 新能源汽车研发补贴款 500.00 500.00 与收益相关 自主创新和高技术产业化专项资金 540.00 60.00 480.00 与资产相关 企业研发补助资金 1,500.00 1,025.59 474.41 与收益相关 锂离子电池关键材料千吨级晶体六 氟磷酸锂研发及产业化 578.21 117.60 460.61 与资产相关 重大科技专项资金(超净高纯电子 级氢氟酸研发及产业化) 391.34 55.91 335.43 与资产相关 年产 5000T 电子级氢氟酸项目 385.00 55.00 330.00 与资产相关 财政贴息 310.19 87.24 222.95 与资产相关 锂离子电池全产业链电解质开发 237.99 48.40 189.59 与资产相关 氟化石墨烯合成研发及示范应用研 究项目 150.00 150.00 与资产相关 年产

1 万吨超大规模集成电路用电 子化学品 164.70 18.30 146.40 与资产相关 中科院成果转化经费河南省科学院 院部(高比容量动力性富锂锰基材 料锂离子电池产业化项目) 100.00 100.00 与资产相关

2018 年河南省重大科技专项(高性 能锂离子电池用新型电解质盐研发 及产业化) 100.00 100.00 与资产相关

7 2015 年先进制造业专项引导资金 (3100 吨含氟医药项目) 102.92 13.00 89.92 与资产相关 晶体六氟磷酸锂和电子级氢氟酸研 发及产业化 (6+1 创新团队奖) 97.90 10.17 87.73 与资产相关 千吨级六氟磷酸锂研发项目 96.67 20.00 76.67 与资产相关 非织布基锂离子电池隔膜研制开发 84.17 10.00 74.17 与资产相关 收2018 年自治区工业企业技术改造 贷款贴息补贴款 248.00 206.60 41.40 与资产相关 年产 200T 六氟磷酸锂项目 181.51 145.51 36.00 与资产相关 中小企业发展专项资金补贴 43.50 9.00 34.50 与资产相关 低品位锂资源的开发和副产锂化合 物的综合利用(6+1 创新人才奖) 25.00 25.00 与资产相关 动力锂电池高端新型添加剂项目

1 期(6+1 创新人才奖) 25.00 25.00 与资产相关 高层次创新人才 高能量密度电池 的关键技术开发与产业化 25.00 25.00 与资产相关 高能量锂离子电池正极材料的研发 (6+1 创新人才奖) 24.58 2.53 22.05 与资产相关

2017 年河南省企业技术创新引导专 项项目(高能量密度动力电池的研 发及产业化) 20.00 20.00 与资产相关 年产 200T 六氟磷酸锂市级工业结 构调整贴息 26.91 26.91 与资产相关 收到的政府工业发展资金未摊销部 分38.91 38.91 与资产相关 合计 9,440.95 6,396.09 3,295.84 206.6................