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深圳长城开发科技股份有限公司 审计报告及财务报表

2017 年度 信会师报字[2018]第ZI10117 号 深圳长城开发科技股份有限公司 审计报告及财务报表 (2017 年01 月01 日至

2017 年12 月31 日止) 目录页次

一、 审计报告 1-4

二、 财务报表及附注 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益 变动表 9-12 财务报表附注 1-96

三、 事务所及注册会计师执业资质证明 审计报告信会师报字[2018]第ZI10117 号 深圳长城开发科技股份有限公司全体股东:

一、 审计意见 我们审计了深圳长城开发科技股份有限公司(以下简称深科技) 财务报表, 包括

2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,

2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了深科技

2017 年12 月31 日的合并及母公司财 务状况以及

2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量.

二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 审计 报告的 注册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立 于深科技,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项. 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项. 审计报告 第1页关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

(一)衍生金融产品业务 截至

2017 年12 月31 日,深科技衍生 金融资产的余额为 75,596.90 万元,衍 生金融负债的余额为 51,389.86 万元,

2017 年度因衍生品业务形成的公允价 值变动损益金额为 21,657.33 万元,

2017 年度已实现的衍生品产生的损益 金额为 8,019.12 万元. 我们识别深科技衍生金融品业务为关 键审计事项,因为该业务涉及交易金 额重大,对深科技的资产状况和经营 成果影响较大,因此,我们认为,衍 生金融品业务对审计很重要. 相关的会计政策详情及分析请参阅合 并财务报表附注

三、重要会计政策和 会计估计 注释十所述的会计政策及

五、合并财务报表项目附注 注释

(二) 、 (二十一) 、 (四十四) 、 (四十 二) . 与评价衍生金融产品相关的审计程序 中包括以下程序: (1) 对深科技衍生金融产品业务相关 的关键内控设计和执行情况进行了解 和测试,评价相关业务的内部控制是 否有效;

(2) 获取并查阅公司董事会授权及管 理层投资决策文件,对深科技管理层 进行访谈,了解开展衍生金融产品业 务的必要性和合理性;

(3)了解并评价签约机构的资信状 况,核查衍生金融产品签约、到期结 汇或购汇单据等相关文件,检查相关 手续是否完成;

(4) 索取报表日银行估值报告, 重新 测算公允价值计量的准确性,同时向 银行进行询证并取得回函;

(6) 根据银行估值报告, 结合测算衍 生金融产品已实现和未实现的损益, 以确认深科技对该项金融资产的分 类、计量和列报是否正确;

(7) 检查此项交易是否在财务报表中 充分披露.

四、 其他信息 深科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包 括深科技

2017 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们 的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论. 审计报告 第2页结合我们对财务报表的审计, 我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实.在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估深科技的持续经营能力,披 露与持续经营相关的事项(如适用) ,并运用持续经营假设,除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择. 治理层负责监督深科技的财务报告过程.

六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现. 错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑.同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分、 适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础. 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险. (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性. 审计报告 第3页(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对深科技持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论. 如果我们得出结论认 为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未 来的事项或情况可能导致深科技不能持续经营. (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项. (6)就深科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据,以对财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行 集团审计,并对审计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明, 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用) . 从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项. 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 崔岩(项目合伙人) 中国注册会计师: 何岚中国?上海 二一八年四月十日 审计报告 第4页深圳长城开发科技股份有限公司 合并资产负债表 2017年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金

(一) 6,805,241,736.67 3,435,239,794.66 衍生金融资产

(二) 755,968,988.20 392,217,770.19 应收票据

(三) 36,084,168.90 23,961,211.11 应收账款

(四) 1,625,945,223.62 2,242,084,970.11 预付款项

(五) 67,226,217.53 57,072,350.88 应收利息

(六) 124,528,638.69 30,110,226.13 其他应收款

(七) 73,015,222.55 42,495,135.26 存货

(八) 1,648,094,314.53 1,019,915,379.51 其他流动资产

(九) 73,786,261.81 24,606,628.04 流动资产合计 11,209,890,772.50 7,267,703,465.89 非流动资产: 可供出售金融资产

(十) 448,086,329.00 296,991,550.94 长期股权投资 (十一) 824,367,464.85 773,360,470.07 投资性房地产 (十二) 80,965,443.07 86,293,433.53 固定资产 (十三) 2,438,242,010.56 2,538,767,987.13 在建工程 (十四) 478,140,857.83 257,840,382.53 无形资产 (十五) 229,668,387.68 143,829,134.91 商誉 (十六) 10,313,565.41 18,042,375.56 长期待摊费用 (十七) 157,859,739.26 190,787,002.30 递延所得税资产 (十八) 110,962,645.23 126,790,890.67 其他非流动资产 (十九) 610,986,514.88 16,964,856.16 非流动资产合计 5,389,592,957.77 4,449,668,083.80 资产总计 16,599,483,730.27 11,717,371,549.69 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第1页深圳长城开发科技股份有限公司 合并资产负债表(续)

2017 年12 月31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 (二十) 7,838,421,803.58 3,953,264,106.29 衍生金融负债 (二十一) 513,898,648.87 349,570,751.59 应付账款 (二十二) 1,478,839,955.98 1,318,054,106.59 预收款项 (二十三) 68,948,513.61 43,785,062.30 应付职工薪酬 (二十四) 246,983,971.59 272,445,940.60 应交税费 (二十五) 111,046,154.06 205,636,418.11 应付利息 (二十六) 10,459,802.57 3,024,890.69 其他应付款 (二十七) 125,282,631.03 76,050,887.15 一年内到期的非流动负债 (二十八) - 30,043.42 其他流动负债 (二十九) 4,362,747.75 3,969,173.31 流动负债合计 10,398,244,229.04 6,225,831,380.05 非流动负债: 长期应付款 (三十) - 29,003.41 预计负债 (三十一) 5,993,781.48 5,703,234.02 递延收益 (三十二) 75,200,390.73 35,019,040.00 递延所得税负........