PDF《吉林亚泰（集团）股份有限公司》

1 证券代码:600881 证券简称:亚泰集团 公告编号:临2018-034 号 吉林亚泰(集团)股份有限公司 关于上海证券交易所对公司

2017 年年度报告的事后审 核问询函的回复公告 特别提示本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任.

2018 年4月24 日,吉林亚泰(集团)股份有限公司(以下简称 公司 )收到上海证券交易所下发的《关于对吉林亚泰(集团)股份有限公 司2017 年年度报告的事后审核问询函》 (上证公函【2018】0377 号), 公司高度重视,立刻组织相关人员对问询事项进行了研究和复核,现对 问询函中涉及事项回复如下:

一、关于经营业务

1、年报披露,公司继续保持现有 5+1 的产业结构,即建材产业、 医药产业、地产产业、煤炭产业、商贸产业和金融投资,构建体育文化、 生态养生、互联网传媒的轻资产平台,结合加减乘除的思维持续推进产 业结构调整和智能化转型升级.

2017 年度公司实现营业收入 176.55 亿元, 净利润 19.20 亿元,主要是地产天津公司土地出让对外挂牌实现净利

28 亿元,表明其他业务板块整体亏损.请公司详细披露建材、医药、地产、

2 煤炭、商贸等各业务板块的业绩情况和盈亏状况,以及公司继续推进多 元经营的战略考虑、管理模式、资金、人员等资源投入情况,是否存在 经营或财务风险. 回复:

2017 年度,公司实现营业收入 176.55 亿元,净利润 19.20 亿元,各 产业经营情况如下: 单位:万元 类别 营业收入 净利润 建材 545,998.91 -12,543.30 房地产 702,537.85 251,758.76 医药 190,448.51 -9,282.56 煤炭 85,009.10 -11,539.64 商贸 101,205.53 -2,656.74 其他 140,268.39 -23,766.44 总计 1,765,468.29 191,970.08 ① 规划战略考虑 公司自

1995 年上市以来, 经过多年的发展, 形成了目前 5+1 的产业 结构,即建材产业、医药产业、地产产业、煤炭产业、商贸产业和金融 投资,各产业之间形成了上下游产业链的互补关系,房地产项目建设使 用建材产业自产的水泥、商砼、预制构件等产品,煤炭产业自产的各类 煤炭为建材产业、地产产业提供稳定的煤炭资源,商贸产业的酒店、超 市等能够有效地活跃房地产项目的商,在提升房地产项目的品质和品 牌的同时,更好地提升了各产业资产的保值、增值能力,各产业之间在

3 资源、资产方面的互相支持和调配,起到了优势互补的作用,实现了公 司效益的整体提升. 为了提升公司产品的科技含量,公司自

1999 年开始涉足医药产业, 现拥有

3 家药物研发机构、1 家先进医疗器械研发孵化企业、7 家医药生 产企业、3 家医药流通企业、1 家长白山珍稀药食资源开发企业、1 家医 药产业园区管理企业和

1 家大健康交易中心,已构建集研发、生产、流通、医疗服务和养生为一体的大健康产业链.按照公司产业结构转型的 战略规划,未来将把医药产业打造成为公司新的利润增长点,培育成为 公司新的支柱产业. 按照公司产业结构升级的战略规划,围绕 企业制造智能化,市场创 造网络化 两条主线,公司大力实施 信息化、网络化、智能化 建设及云 计算、大数据的应用,各企业实现转型升级,降低管理成本,提升管理 效率,2018 年已初见成效. 为了切实发挥产业资本与金融资本的互补优势,公司

2000 年开始涉 足金融产业,目前是东北证券股份有限公司的第一大股东,是吉林银行 股份有限公司的第三大股东,实现了 产业资本和金融资本 的双轮驱动. ② 管理模式及资源投入 结合公司 5+1 的产业结构, 现已形成了 多元化产业结构, 一元化专 业管理 的管理机制,建材产业、医药产业、地产产业、煤炭产业、商贸 产业均由各自的产业投资公司进行一元化的专业管理,各产业投资公司 及所属企业在该所在地区域内均配备了综合素质高、专业能力强、经验 丰富的专业管理团队, 拥有博士

60 人、 硕士

222 人, 本科及以上学历 4,140 人, 中级以上职称 1,300 人, 技工队伍拥有高级工以上职业资格 1,528 人,

4 形成了企业自主经营管理、产业投资公司专业管理、公司总部总体管控 的分工明确、 权责清晰的 三级管理 架构, 确保各产业的高效管理和运营. 公司建材产业在

2018 年中国水泥熟料产能

50 强排名中,位列第

11 位,现拥有 金鼎鹿 、 鼎鹿 、 天鹅 、 山泉 、 龙潭山 、 铁新 、 坚霸 七个注册商标,产品包括地铁管片、轨枕、预制墙板、预拌混凝土、 砂石骨料、熟料、水泥

7 大类品种,广泛应用于东北地区重点基础设施 建设项目. 公司医药产业拥有中药、化药、生物制品等

268 个药品批准文号, 形成了以 参一胶囊 为主的抗癌中药、 以 消栓通络胶囊 等国家中药保护 品种为主的中成药、以 人用狂犬病纯化疫苗 为主的生物制品,以及 亚 泰康派 系列保健食品等多元化、特色化的产品结构. 公司地产产业现已形成集住宅产业化设计、土地整理、房地产开发、 建筑施工、装饰装潢、环境工程、物业服务、供热服务和生态养生为一 体的专业分工明确的产业链. 在资金管理上,公司对所属子公司的资金实行集中管理,规范、标 准地制定了《财务管理制度》 、 《资金管理规定》等资金使用方面的制度 体系,明确了资金使用标准、管理要求和控制流程,按照集中统一管理 的原则,公司设有网上银行结算中心,对公司总部和所属子公司的资金 结算业务实行集中统一管理和控制,有效降低资金使用成本并保证资金 安全. 综上所述,公司目前多元化经营不存在经营和财务风险.

2、年报显示,2017 年度土地一级整理开发收入为 60.48 亿元,占营 业收入总额的 34.26%,是2017 年度收入增长的主要部分,2017 年末应

5 收天津市武清区土地整理中心 63.20 亿元. 尚余的 2,109 亩土地, 计划

2020 年前出让完毕,该业务可能对未来三年业绩影响较大.关于该业务,请 补充披露以下内容: (1)结合公司过去三年土地一级整理开发的业务模式、开发周期、 收益模式、前期投入等说明土地一级整理开发的收入确认条件和时点、 成本构成,说明报告期内该业务的毛利率、净利率等盈利指标与同行业 是否存在差异及原因.请会计师发表意见. 回复: 天津泉洲水城项目

2010 年2月,与天津市武清区土地整理中心签订了《天津市武清区 黄庄片区土地一级开发整理协议》及补充协议,双方合作进行黄庄片区 土地一级开发整理.协议确定项目实施主体为兰海泉洲水城(天津)发 展有限公司,计划开发周期从

2010 年开始,预计到

2020 年可完成全部 土地出让计划.收益分配原则为土地的出让收入扣除相关成本后,剩余 的收益按 5:5 分成. 土地一级整理成本主要包括项目区内的征地费用及双 方认可的合理费用.截至

2017 年末,已完成投资 700,642.11 万元. 收入确认的条件为: ① 完成招拍挂手续,需要提供招拍挂手续完成的证明,如成交确认 书等;

② 已经与摘牌企业签署土地出让协议;

③ 摘牌企业已经支付了土地出让款;

④ 已经按照协议的约定完成出让地块的整理工作, 比如三通一平或 七通一平等(主要取决于合同约定) ;

6 ⑤ 挂牌土地已经交付使用. 该项目执行国家土地招拍挂政策,区域内无同行业类似项目,因此 无法对毛利率、净利率进行对比. 蓬莱沙河项目

2010 年9月,与蓬莱市人民政府签订了《蓬莱市沙河西片区土地整 理项目合作协议书》 ,合作进行沙河西片区土地一级开发整理.2012 年5月,签订《蓬莱市沙河片区土地整理项目补充协议》 ,协议确定项目实施 主体为蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司,土地一级整理成本主要包括土 地补偿费、安置补助费、市政配套费等,收益分配原则为土地的出让收 入扣除相关成本后, 剩余的收益按 5:5 分成. 项目开发周期

2010 年至

2014 年.截至到

2017 年末,已完成投资 87,976 万元. 公司收入确认条件为: ①完成招拍挂手续,需要提供招拍挂手续完成的证明,如成交确认 书等;

②已经与摘牌企业签署土地出让协议;

③摘牌企业已经支付了土地出让款;

④已经按照协议的约定完成出让地块的整理工作,比如三通一平或 七通一平等(主要取决于合同约定) ;

⑤挂牌土地已经交付使用. 该项目执行国家土地招拍挂政策,区域内无同行业类似项目,因此 无法对毛利率、净利率进行对比. 莲花山项目

2010 年3月,与长春莲花山生态旅游度假区管理委员会签订《亚泰

7 莲花山国际生态旅游度假项目开发协议书》 ,协议约定待土地出让后,双 方共同核算并确认已投入资金,按照整体核算、分期支付的原则对莲花 山公司的投资进行返还.截至

2017 年末,已完成投资 20.86 亿元. 公司收入确认条件为: ①完成招拍挂手续,需要提供招拍挂手续完成的证明,如成交确认 书等;

②已经与摘牌企业签署土地出让协议;

③摘牌企业已经支付了土地出让款;

④已经按照协议的约定完成出让地块的整理工作,比如三通一平或 七通一平等(主要取决于合同约定) ;

⑤挂牌土地已经交付使用. 该项目执行国家土地招拍挂政策,区域内无同行业类似项目,因此 无法对毛利率、净利率进行对比. 会计师意见: 亚泰集团关于土地一级整理项目收入确认条件和时点符合企业会 计准则的规定. (2)已结转但款项未收回的一级土地开发项目情况,包括但不限于 项目取得时间、完工时间、结转时间、收入确认时点;

已收款项金额、 应收款项余额、账龄;

资金回收安排、是否存在回收风险、是否计提减 值准备,请会计师发表意见. 回复: 公司已结转但款项未收回的一级土地开发项目情况如下: 单位:万元

8 项目名称 面积 项目取得时间 完工时 间 结转时 间 收入确认 时点 已收款 项金额 应收款项余额 账龄 资金收回 安排 是否存在 回收风险 是否计提 减值准备 (亩) 天津泉洲水城 1,127.24

2010 年2月8日2016 年2017 年2017 年0632,002.52

1 年以 内 计划

2018 年回款 (2018 年2月已回 款13.4 亿元) 否 已按账龄 分析法计 提 蓬莱沙河 163.13

2010 年9月8日2014 年2016 年2016.12.30 2,062.46 14,896.56 1-2 年2018 年末 全部收回 否 已按账龄 分析法计 提 会计师意见: 我们认为,公司一级土地开发项目的应收款项不存在回收风险,已经按照公司制定的会计政策足额计提了减 值准备. (3)已完工但未结转的一级土地开发项目情况,包括项目的取得、开工及完工时间;

已投入金额;

未结转的主 要原因、是否有结转计划,结合收益模式说明是否存在减值和结算风险,请会计师发表意见. 回复: 公司已完工但未结转的一级土地开发项目情况如下: 单位:万元 项目名称 面积 项目取得时间 开工时间 完工时 间 已投入金额 未结转原因 是否有 结转计划 收益模式 是否存在 减值风险 是否存在 结算风险 (亩) 蓬莱沙河 346.49

2010 年9月8日2010 年9月8日2014 年18,777.79 未完成招 拍挂手续 有 土地的出让收入扣除相关成 本后,剩余的收益按 5:5 分成. 否否9会计师意见: 我们认为,根据公司与相关政府签订的土地一级整理开发协议约定 的收益分配模式及已出让地块的结算情况,公司已完工但未结转的一级 土................