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广东省电力工业燃料有限公司 财务报表及审计报告

2009 年度、2010 年度及

2011 年1月1日至

6 月30 日止期间 广东省电力工业燃料有限公司 财务报表及审计报告

2009 年度、2010 年度及

2011 年1月1日至

6 月30 日止期间 内容 页码 财务报表及审计报告 审计报告 1-2 资产负债表 3-4 利润表

5 现金流量表

6 所有者权益变动表

7 财务报表附注 8-54 财务报表补充资料

55 审计报告 普华永道中天审字(2011)第22894 号 (第一页,共二页) 广东电力发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东省电力工业燃料有限公司(以下简称 燃料公司 )的财务报表, 包括

2009 年12 月31 日、

2010 年12 月31 日及

2011 年6月30 日的资产负债表以及

2009 年度、2010 年度及

2011 年1月1日至

6 月30 日止期间的利润表、现金流量表、 所有者权益变动表和财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是燃料公司管理层的责任.这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报;

(2) 选择和运用恰当的会计政策;

(3) 作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 普华永道中天审字(2011)第22894 号 (第二页,共二页) 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审 计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,上述燃料公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方 面公允反映了燃料公司

2009 年12 月31 日、

2010 年12 月31 日及

2011 年6月30 日 的财务状况以及

2009 年度、2010 年度及

2011 年1月1日至

6 月30 日止期间的经营 成果和现金流量.

四、使用与分发限制 本审计报告仅供广东电力发展股份有限公司拟收购广东省粤电集团有限公司持有的燃 料公司 15%的权益而向中国证券监督管理委员会报送申请文件之用,不得作为其他用 途. 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 周伟然 中国・上海市 注册会计师

2011 年11 月10 日 叶润文

3 广东省电力工业燃料有限公司

2009 年12 月31 日、2010 年12 月31 日及

2011 年6月30 日资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 资产 附注

2011 年2010 年2009 年6月30 日12 月31 日12 月31 日 流动资产 货币资金 五(1) 182,054,268 766,535,656 1,119,904,212 应收账款 五(2) 1,115,959,807 1,613,629,031 1,153,312,021 预付款项 五(4) 814,334,366 70,538,036 69,991,196 其他应收款 五(3) 37,828,860 183,376,709 28,397,478 存货 五(5) 117,053,269 758,675,570 379,870,501 一年内到期非流动资产 - - 15,750 流动资产合计 2,267,230,570 3,392,755,002 2,751,491,158 非流动资产 固定资产 五(6) 16,331,067 17,042,819 17,769,560 无形资产 五(7) 1,268,258 1,357,283 1,572,446 递延所得税资产 五(8) 2,277,064 2,546,890 1,894,206 长期股权投资 五(9) 48,292,868 48,146,795 47,662,901 其他非流动资产 381,975 473,649 656,997 非流动资产合计 68,551,232 69,567,436 69,556,110 资产总计 2,335,781,802 3,462,322,438 2,821,047,268

4 广东省电力工业燃料有限公司

2009 年12 月31 日、2010 年12 月31 日及

2011 年6月30 日资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元) 负债及所有者权益 附注

2011 年2010 年2009 年6月30 日12 月31 日12 月31 日 流动负债 应付票据 五(10) - 819,220,874 711,189,035 应付账款 五(11) 427,762,691 1,245,977,497 613,349,096 预收账款 五(12) 949,686,396 289,982,055 554,988,336 应付职工薪酬 五(13) 9,350,240 9,470,071 9,411,221 应交税费 五(14) 83,658,864 204,211,564 51,504,127 其他应付款 五(15) 8,791,287 10,473,920 17,037,180 流动负债合计 1,479,249,478 2,579,335,981 1,957,478,995 负债合计 1,479,249,478 2,579,335,981 1,957,478,995 所有者权益 实收资本 一630,000,000 630,000,000 630,000,000 资本公积 123,595,389 123,595,389 123,595,389 盈余公积 五(17) 32,218,804 32,218,804 21,527,085 未分配利润 五(18) 70,718,131 97,172,264 88,445,799 所有者权益合计 856,532,324 882,986,457 863,568,273 负债及所有者权益总计 2,335,781,802 3,462,322,438 2,821,047,268 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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2009 年度、2010 年度及

2011 年1月1日至

6 月30 日止期间利润表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 附注

2011 年1月1日2010 年度

2009 年度 至6月30 日 止期间

一、营业收入 五(19) 11,152,832,304 20,174,949,767 15,778,906,424 减:营业成本 五(19) (11,033,157,875) (19,943,802,477) (15,590,634,551) 营业税金及附加 五(20) (49,880) (30,683,880) (16,707,289) 管理费用 五(21) (30,693,897) (66,107,304) (58,131,133) 财务费用-净额 五(22) 2,828,462 7,889,662 11,856,186 资产减值损失/(转回) 五(23) 1,079,304 (933,705) 273,939 投资收益 五(24) 146,074 1,943,694 2,344,049

二、营业利润 92,984,492 143,255,757 127,907,625 加:营业外收入 五(25) 1,188 3,422 684,458 减:营业外支出 五(25) (5,775) (14) (8,094) 其中:非流动资产处置损失 (5,775) - (7,994)

三、利润总额 92,979,905 143,259,165 128,583,989 减:所得税费用 五(26) (23,208,569) (35,858,083) (32,011,069)

四、净利润 69,771,336 107,401,082 96,572,920

五、其他综合收益 - - -

六、综合收益总额 69,771,336 107,401,082 96,572,920 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

6 广东省电力工业燃料有限公司

2009 年度、2010 年度及

2011 年1月1日至

6 月30 日止期间现金流量表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 附注

2011 年1月1日2010 年度 至6月30 日 止期间

2009 年度

一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 14,128,178,461 22,881,260,688 18,707,515,574 收到其他与经营活动有关的现金 五(27(a)) 2,857,752 8,436,245 14,973,829 经营活动现金流入小计 14,131,036,213 22,889,696,933 18,722,489,403 购买商品、接受劳务支付的现金 (14,599,980,052) (22,870,455,540) (18,354,557,259) 支付给职工以及为职工支付的现金 (7,727,102) (17,476,241) (15,350,861) 支付的各项税费 - (246,125,410) (188,395,163) 支付其他与经营活动有关的现金 五(27(b)) (11,274,585) (21,184,889) (23,644,080) 经营活动现金流出小计 (14,618,981,739) (23,155,242,080) (18,581,947,363) 经营活动产生的现金流量净额 五(27(c)) (487,945,526) (26........