PDF《关于辽宁能源投资（集团）有限责任公司》

1 关于辽宁能源投资(集团)有限责任公司

2016 年公司债券年度报告的补充披露 本公司于

2017 年4月27 日披露《辽宁能源投资(集团)有限责任公司公 司债券年度报告(2016 年) 》 ,根据上海证券交易所

2017 年6月12 日就年度报 告相关信息做补充披露或说明的要求,作以下补充说明:

一、对年报 P16 页 公司

2016 年度有重大前期差错更正 进行补充.

(一)2016年度报告P16页中披露内容如下: 表3-1:公司重要前期差错更正 单位:万元 项目

2015 年末

2016 年初 影响金额

1、资产总额 1,712,084.46 1,712,137.68 53.21

2、负债总额 570,244.82 569,991.52 -253.30

3、归属于母公司所有者权益总额 1,128,411.90 1,128,614.64 202.74 其中:实收资本(股本) 450,000.00 450,000.00 资本公积 78,638.60 78,638.60 其他综合收益 462,663.96 462,663.96 盈余公积 53,678.19 53,678.19 未分配利润 83,431.14 83,633.88 202.74

4、少数股东权益 13,427.74 13,531.52 103.78

(二)具体差错调整情况如下: 表:前期差错调整对报表项目影响明细 单位:万元 序号调整原因 资产 负债 所有者权益 项目 金额 项目 金额 项目 金额

1 子公司辽能(抚顺)热电有限公司本 其他应 17.22 其他应付 -472.48 期初未分配 393.87

2 序号调整原因 资产 负债 所有者权益 项目 金额 项目 金额 项目 金额 年发现上年购热结算量变动,调整热 费成本 收款 款 利润 应交税费 95.83

2 子公司辽能(抚顺)热电有限公司应 交税费负值重分类调整 其他流 动资产 35.99 应交税费 35.99

3 子公司沈阳经济技术开发区热电有限 公司计提补缴以前年度增值税 应交税费 29.35 期初未分配 利润 -29.35

4 子公司沈阳经济技术开发区热电有限 公司本年度发现以前年度采暖用热结 算差错 预收账款 74.22 期初未分配 利润 -69.17 应交税费 -5.05

5 子公司辽宁辽能实业有限公司本年度 调整以前年度计提的不需支付工资、 福利费 应付职工 薪酬 -11.16 期初未分配 利润 11.16

6 调整合并抵消 期初未分配 利润 - 103.78 少数股东权 益103.78 合计 资产 53.21 负债 -253.30 所有者权益 306.51 注:

1、辽能(抚顺)热电有限公司

2015 年11-12 月从东方发电有限公司购热,由于双 方在用热计量结果确认存在差异,公司暂按企业表计量数预估计入成本.2016 年双方 达成一致,公司按照双方最终确认的购热量调整上年度购热成本.

2、沈阳经济技术开发区有限公司

2016 年根据税务检查结果补缴以前年度增值税, 相应计提补缴税额,调减期初未分配利润.

3、辽宁辽能实业有限公司

2016 年按照税务检查要求对以前年度计提的未发放的 工资及福利费进行调整,调减应付职工薪酬.

(三)审计机构意见 审计机构认为辽宁能源期初会计差错为一般性会计差错,不属于重大会计 差错.具体原因如下:

1、差错性质:为会计核算错误,企业自行发现后的调整,不属于主观故意 或存在舞弊行为.

2、金额较小:会计差错共

13 笔,影响资产金额 53.21 万元、净资产金额- 253.30 万元,所有者权益金额 306.51 万元,分别占其错误年度相关科目比例为

3 0.00%,-0.04%,0.03%,均未超过重要性水平.发生会计差错的为辽宁能源的 子公司,均需对个别会计报表出具报告,由于子公司对外报出的个别会计报表 已进行了调整,因此合并层面亦需进行调整披露,同时因为在审计报告中只有 重大会计差错更正 处可以解释变动原因,所以放在此处,辽宁能源实质上未 发生重大会计差错更正.

二、对年报 P31 页小标题

2、营业收入、成本、费用、现金流等项目的增 减变动情况 进行补充.

(一)2016 年度报告 P31 页, 营业收入、成本、费用、现金流等项目的 增减变动情况 披露如下: 表4-2:营业收入、成本、费用、现金流等项目的增减变动情况 单位:万元、% 项目

2016 年/末2015 年度/末 同比变动 比例 原因(同比 变动超过 30%) 营业总收入 112,208.81 95,845.40 17.07 营业成本 94,694.10 86,475.28 9.50 投资收益 48,804.37 49,432.84 -1.27 营业利润 23,936.27 17,793.10 34.53

1 利润总额 21,069.54 15,814.59 33.23

2 销售费用 1,715.29 1,947.98 -11.95 管理费用 9,884.63 11,996.23 -17.60 财务费用 15,052.52 18,456.67 -18.44 净利润 22,641.67 16,008.16 41.44

3 归属于母公司所有者的净利润 23,302.60 21,401.32 8.88 归属于母公司股东的净资产 1,036,145.99 1,128,614.64 -8.19 净资产 1,047,595.19 1,142,146.16 -8.28 注:现金流分析详见

2016 年度报告 P17-P18 页. 报告期内,发行人营业利润、利润总额、净利润相比上年同期变动幅度均

4 超过 30%,主要系发行人子公司能港公司在

2015 年由于进行脱硝、除尘环保改 造工程,8 月-11 月双机停运,全年上网电量仅完成 76,988.00 万千瓦时,2016 年,两台机组环保改造工程相继完工,全年上网电量完成 140,928.00 万千瓦时, 同比增加 63,940.00 万千瓦时.从而能港公司的营业收入由

2015 年的 32,374.72 万元增长至

2016 年度的 49,359.06 万元,在营业成本保持相对平稳的情况下, 营业收入的大幅增加导致了利润的大幅增加.

(二)2016 年度报告 P17-P18 页披露现金流情况如下: 表3-2:公司主要会计数据 单位:万元、% 项目

2016 年末/度2015 年末/度 同比变动 比例 同比变动超 过30% 总资产 1,586,211.85 1,712,137.68 -7.35 - 归属于母公司股东的净资产 1,036,145.99 1,128,614.64 -8.19 - 营业收入 112,208.81 95,845.40 17.07 - 归属于母公司所有者净利润 23,302.60 21,401.32 8.88 - 息税折旧摊销前利润(EBITDA) 58,339.93 56,158.82 3.88 - 经营活动产生的现金流量净额 25,189.93 -4,052.08 -721.65

1 投资活动产生的现金流量净额 8,715.15 37,340.55 -76.66

2 筹资活动产生的现金流量净额 -53,130.60 -48,337.84 9.92 - 现金及现金等价物余额 63,431.43 82,656.95 -23.26 -

1、经营活动产生的现金流量净额 公司

2016 年度经营活动产生的现金流净额为 25,189.93 万元,较上年同期 的-4,052.08 万元增长 721.65%,主要系公司

2015 年借给东北特殊钢集团有限责 任公司 10,000.00 万元借款,导致上年度经营现金流量净额减少,同时

2016 年 收回东北特殊钢集团有限责任公司借款 10,000.00 万元,使得本年度经营现金流 量净额增加.

2、投资活动产生的现金流量净额

2016 年公司投资活动产生的现金流量净额为 8,715.15 万元,较上年同期

5 37,340.55 万元同比下降 76.66%.主要系公司随着业务发展,2016 年购买固定 资产、无形资产、其他长期资产以及投资支付的现金较

2015 年大幅增加所致.

三、报告期内主要利润来源是投资收益,对投资收益的形成原因、可持续 性进行补充.

2016 年度公司营业收入为 112,208.81 万元,较2015 年营业收入 95,845.40 万元增幅 17.07%,其中

2016 年度归属于母公司所有者净利 23,302.60 万元较

2015 年21,401.32 万元增幅 8.88%.本期公司利润未发生重大变化.投资收益不 仅是公司主要利润来源,也是公司的主要经营业务,被投资企业作为地方重点 企业或知名上市公司,具有较强的盈利能力,发行人投资收益的可持续性具有 一定的保障.

(一)投资收益具体情况: 表:发行人投资收益明细情况 单位:万元 产生投资收益的来源

2016 年度

2015 年度

2014 年度 权益法核算的长期股权投资收益 21,839.58 30,234.71 32,027.77 处置长期股权投资产生的投资收益 -55.01 0.00 0.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 26,169.82 18,353.15 16,780.19 处置可供出售金融资产取得的投资收益 849.98 830.39 30,414.78 定期理财产品收益 - 14.60 163.86 合计48,804.37 49,432.84 79,386.59

1、长期股权投资情况 表:发行人重要联营合营企业分红明细 单位:万元 企业名称

2016 年2015 年2014 年 沈阳农村商业银行股份有限公司 2,500.00 0.00 2,000.00 海通新能源股权投资管理有限公司 0.00 0.00 0.00 辽宁海通新能源低碳产业股权投资基金有限公司 0.00 0.00 0.00 元宝山发电有限责任公司 0.00 0.00 0.00

6 白音华金山发电有限公司 11,121.93 11,467.74 9,410.02 绥中发电有限责任公司 17,429.05 14,440.86 0.00

2、截至

2016 年末,公司持有的可供出售金融资产明细如下: 表:公司持有的以公允价值计量的可供出售金融资产明细 公司名称

2016 年12 月31 日2015 年12 月31 日 持股数量 (股) 市价 (元) 公允价值 (万元) 持股数量 (股) 市价 (股) 公允价值 (万元) 华能国际电力股份有限公司 388,619,936 7.05 273,977.05 388,619,936 8.73 339,265.20 海通证券股份有限公司 136,726,585 15.75 215,344.37 136,726,585 15.82 216,301.46 沈阳金山能源股份有限公司 295,980,782 5.21 154,205.99 295,980,782 7.06 208,962.43 招商证券股份有限公司 - - - 567,990 21.70 1,232.54 中国光大银行股份有限公司 5,792,894 3.91 2,265.02 5,792,894 4.24 2,456.19 合计 645,792.44 768,217.82 (1)华能国际电力股份有限公司(简称 华能国际 ) 华能国际电力股份有限公司是由华能国际电力开发公司与河北省建设投资 公司、福建投资开发总公司、江苏省投资公司、辽宁能源总公司、大连市建设 投资公司、南通市建设投资公司以及汕头市电力开发公司共同作为发起人,以 发起设立方式于

1994 年6月30 日在北京市注册成立的公司.设立华能国际时 投入的资产为其共同投资建设的大连电厂、上安电厂、南通电厂、福州电厂和 汕头燃机电厂以及其他扩建项目和新建项目,经评估后的净资产总值为 53.57 亿元,其中 37.50 亿元作为华能国际股份,其余 16.07 亿元计........