PDF《说明一 关于《资产评估说明》使用范围的声明》

目录说明一 关于《资产评估说明》使用范围的声明.

2 说明二 评估对象与评估范围说明.3

一、评估对象与评估范围.4

二、实物资产的分布情况及特点.4

三、无形资产情况.5

四、账外资产情况.5 说明三 资产核实情况总体说明.6

一、资产核实过程.7

二、资产权属状况.8

三、影响资产核实的事项及处理方法.9

四、资产核实结论.9 说明四 评估技术说明

10 (成本法)资产基础法评估技术说明.11 流动资产评估说明.12 长期股权投资

17 房屋建(构)筑物评估说明.18 设备评估说明

28 无形资产-土地使用权评估说明.41 无形资产―其他无形资产评估说明.48 负债评估说明

60 说明五 评估结论与分析说明.63

一、评估结论

64

二、评估价值与账面价值比较的变动情况及说明.64

二、关于经济行为的说明.5

三、关于评估对象与评估范围的说明.6

四、关于评估基准日的说明.6

五、可能影响评估工作的重大事项说明.6

六、资产清查情况说明.6

七、资料清单

8 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信(北京)资产评估有限公司 -2- 说明一 关于《资产评估说明》使用范围的声明 关于《资产评估说明》使用范围的声明 本说明仅供国有资产监督管理机构(含所出资企业) 、相关监督管理机构和 管理部门使用.非为法律法规规定,说明的全部或部分内容不得提供给其他任何 单位和个人,也不得见诸公开媒体. 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信(北京)资产评估有限公司 -3- 说明二 评估对象与评估范围说明 评估对象与评估范围说明桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信(北京)资产评估有限公司 -4- 评估对象与评估范围说明

一、评估对象与评估范围 委托评估的评估对象为桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的股东全部权益价值, 评 估范围为桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的全部资产和负债. 委托评估的资产类型包括流动资产、非流动资产,其中流动资产包括货币资金、应 收账款、预付账款、其他应收款、存货及其他流动资产;

非流动资产为长期股权投资、 固定资产、无形资产;

负债为流动负债及非流动负债.其账面金额如下表: (金额单位:人民币万元) 账面价值 A

1 流动资产 1,222.64

2 非流动资产 6,611.81

6 长期股权投资 2,510.00

8 固定资产 3,756.43

14 无形资产 345.38

20 资产总计 7,834.45

21 流动负债 9,639.31

22 非流动负债 14.69

23 负债合计 9,654.00

24 净资产(所有者权益) -1,819.55 项目

二、实物资产的分布情况及特点 评估范围内的实物资产账面反映为存货(原材料、在库周转材料、产成品等)和固 定资产(机器设备、运输设备、电子设备) . 存货为外购的原材料、在库周转材料、产成品等,为酒店、餐饮经营用品及少量办 工用电子产品等.部分原材料库存达五年以上. 房屋建筑物总建筑面积 21,779.98 平方米,其中房屋建筑物

35 项,构筑物

55 项, 多在 1994-2013 年间建造完成.房屋建(构)筑物目前使用尚为合理,其功能基本能满 足生产经营要求,无特殊增贬值因素影响房屋价值.部分房屋已办理房屋所有权证. 机器设备

25 台(套) 、车辆

33 辆、电子设备及其他设备

325 台(套) ,合计

383 台 (套) .主要设备为酒店宾馆用的电梯、锅炉等与生产经营有关的设施;

车辆包括

4 辆 乘用车、26 艘电动船、2 台电动旅游车和

1 台拖拉机;

电子设备及其他设备分布在各个 酒店房间及办公室,主要有彩电、空调、电脑等电子设备.车辆在公司使用、设备大多 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信(北京)资产评估有限公司 -5- 处于停用或闲置停用状态. 上述存货及设备存放于广西壮族自治区桂林市荔浦县丰鱼岩风景区内.

三、无形资产情况 评估范围内的无形资产为土地使用权及 丰鱼岩 溶洞资源使用权.其中:土地使 用权账面金额 274.50 万元, 丰鱼岩 溶洞资源使用权账面金额 70.88 万元.

(一)土地使用权位于桂林市荔浦县三河乡东里村,使用面积 61,720 平方米,旅 游用途,国有土地使用证号为:荔国用(1998)字第 Bb007 号,土地使用人:桂林荔浦 丰鱼岩旅游有限责任公司.

(二)其他无形资产 丰鱼岩 溶洞资源使用权,于1998 年4月28 日取得,被 评估单位确定的账面摊销年限为

50 年(1998 年4月26 日至

2048 年4月25 日) .

四、账外资产情况 未发现被评估单位存在账外资产的情况. 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信(北京)资产评估有限公司 -6- 说明三 资产核实情况总体说明 资产核实情况总体说明桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信(北京)资产评估有限公司 -7- 资产核实情况总体说明 评估人员指导被评估单位财务和资产管理人员按照规范要求填写 《资产及负债评估 明细表》 ,对存货、长期股权投资、固定资产、土地使用权、 丰鱼岩 溶洞资源使用权 的产权归属证明文件的资料进行收集;

并在被评估单位相关管理部门和相关人员的协助 和配合下,于二一八年九月十日至十三日对评估范围内资产及负债进行了核实.

一、资产核实过程

(一)实物类资产 企业的实物类资产为存货和机器设备、 运输设备、 电子设备. 首先进行账 (财务账) 、 表(评估明细表)核对;

然后对照《资产清查评估明细表》 ,按资产类别逐类进行现场 核实.现场核实时,对各类实物资产中的主要资产或主要部分拍照留存.

1、房屋建(构)筑物 房屋建筑物主要为贵宾楼(A、B、C、D 楼) 、餐厅、自建锅炉房、导游休息室、音 乐播放厅、丰鱼岩游客中心等,构筑物主要为围墙、道路、水池、池塘、堤坝等.对房 屋建(构)筑物,逐一核对数量(栋、间、项) ,核实座落位置、建成年月及建筑结构;

对办理产权证的房屋,核对建筑面积;

对未办理产权证的房屋,核对企业所提供的建筑 面积,了解是否存在权属纠纷.

2、存货 对存货, 按照重要存货全查、 一般存货抽查 (抽查金额不低于该类存货总金额的 60%) 的原则对各类存货进行现场核查,核实各类存货的数量、金额,查看各类存货的现状, 了解是否存在残、次、冷、背等情况.在对存货进行现场抽查盘点的同时,并对现状及 消防、安全情况进行了必要的检查.

3、机器设备、电子设备、车辆 对机器设备、电子设备,现场清点核对数量(台、套) ,查明有无盘盈、盘亏情况;

对设备的过往使用情况和目前状态进行调查和查看, 确定有无报废情况及报废设备的名 称、数量;

抽查设备的规格型号、生产厂家、启用日期等,以判断明细表上所填相关内 容的正确与否;

抽查设备购置发票或相关记账凭证,核实设备的权属;

对车辆,逐一核对《车辆行驶证》 ,查询年检资料,向管理和驾驶人员了解车辆行 驶、维护保养、是否发生事故等情况. 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信(北京)资产评估有限公司 -8-

(二)非实物类资产 非实物类资产包括:货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款和其他流动资产, 长期股权投资、无形资产等其他非流动资产. 对流动资产,主要通过查阅企业财务总账、各科目明细账、会计凭证、银行对账单、 余额调节表、 相关业务合同以及发放询证函、 访谈企业财务、 业务人员等方式进行核实. 对长期股权投资,主要通过查阅投资协议、被投资单位章程、验资报告、营业执照、 财务记录等,核实投资发生的时间、原始发生额及持股比例等. 对土地使用权,查阅土地使用证或有关文件、协议、合同等权属证明资料,了解土 地的宗数、面积、原始入账价值、摊销办法、摊余价值及土地利用等情况;

对其他无形资产,查阅相关档案、岩溶资源有偿使用证,重点了解其性质、特点、 形成过程、使用范围、权属状况等,以核实其的存在性.

(三)账外资产 被评估单位列入评估范围的资产均有账面记录.

(四)负债 负债为流动负债.对负债款项,了解主要款项的发生时间、业务内容、形成过程, 了解分析是否存在无需偿付或者无需完全偿付的款项;

对计提款项,了解主要款项的计 提依据、标准,查阅相关合同、纳税申报资料等,了解分析是否存在无需计提或者计提 不合理的款项;

以核实各负债款项、计提款项的实际金额.

二、资产权属状况

(一)实物资产 评估范围内的实物资产账面反映为存货、房屋建(构)筑物和设备类.

1、存货类资产为原材料、在库周转材料、产成品等,均有购料发票、出入库单等 原始凭证.

2、机器设备、电子设备、运输设备,其产权归桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 所有,皆有相应的购置发票及产权证明材料.

3、评估范围的房屋建(构)筑物除贵宾 A 楼(桂房证字第

5026112 号) 、宾馆二号 楼(宿舍楼)(桂房证字第

5026113 号) 、贵宾 B 楼(桂房权证荔字第

20013744 号) 、综 合楼(桂房证字第

5026114 号) 、旧餐厅(桂房证字第

5026110 号) 、餐厅宿舍(桂房证 字第

5026117 号) 、贵C楼(桂房权证荔字第

200917697 号)已办理房屋所有权证,其 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信(北京)资产评估有限公司 -9- 余房屋建筑物皆未办理房产证.

(二)无形资产

1、评估范围内的土地使用权面积 61,720 平方米,位于桂林市荔浦县三河东里,为 国有土地使用权,土地使用权证号为荔国用(1998)字第 Bb007 号.

2、荔浦县矿产资源管理局于

1998 年4月28 日颁发《广西壮族自治区岩溶资源有 偿使用证》 (荔矿管字第 98-1 号) , 规定丰鱼岩溶洞资源作价 1,000 万, 使用期

50 年(1998 年4月26 日至

2048 年4月25 日) ,由丰鱼岩旅游有限责任公司(被评估企业前身)享有.

三、影响资产核实的事项及处理方法 资产核实未受到限制,也没有不能采用现场调查方式直接核实的资产.

四、资产核实结论 经过资产核实,评估人员认为评估范围内资产与负债的账表相符、表实基本相符. 除大部分房屋未办理产权证外,其余固定资产及无形资产权属清晰.设备大多处于停用 和报废状态.企业列入评估范围的资产属实. 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信 (北京) 资产评估有限公司 -10- 说明四 评估技术说明 评估技术说明桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信 (北京) 资产评估有限公司 -11- (成本法)资产基础法评估技术说明 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股东全部权益价值资产评估说明 中京民信 (北京) 资产评估有限公司 -12- 流动资产评估说明

一、评估范围 本次流动资产评估范围为桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司于评估基准日

2018 年6月30 日的流动资产.流动资产具体包括:货币资金、应收账款、预付账款、其他应收 款、存货及其他流动资产. 上述资产在评估基准日账面值如下所示: 金额单位:人民币元 编号 科目名称 账面价值 3-1 货币资金 98,825.44 3-4 应收账款 466,750.42 3-5 预付账款 3,471.24 3-8 其他应收款 11,459,284.99 3-9 存货 103,215.03 3-11 其他流动资产 94,831.55

3 流动资产合计 12,226,378.67

二、评估过程 评估过程主要划分为以下三个阶段................