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1 - 大冶特殊钢股份有限公司

2008 年度财务报表及审计报告 大冶特殊钢股份有限公司

2008 年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告

1 -

2 资产负债表

3 -

4 利润表

5 现金流量表

6 股东权益变动表

7 财务报表附注

8 -

40 审计报告 普华永道中天审字(2009)第10023 号 (第一页,共二页) 大冶特殊钢股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大冶特殊钢股份有限公司(以下简称 大冶特钢 )的财务报表, 包括

2008 年12 月31 日的资产负债表以及

2008 年度的利润表、现金流量表、股 东权益变动表和财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大冶特钢管理层的责任.这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报;

(2) 选择和运用恰当的会计政策;

(3) 作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证. 普华永道中天审字(2009)第10023 号 (第二页,共二页) 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以 设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的 总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,上述大冶特钢的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重 大方面公允反映了大冶特钢2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果 和现金流量. 普华永道中天 会计师事务所有限公司 中国 ? 上海市

2009 年3月20 日 注册会计师 注册会计师 ―――――――― 陈耘涛 ―――――――― 林宇鹏 大冶特殊钢股份有限公司

2008 年12 月31 日资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

3 - 资产附注

2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日 流动资产 货币资金 六(1) 382,021,447 175,213,883 应收票据 六(2) 328,279,358 156,866,014 应收账款 六(3a) 137,613,000 201,190,214 预付款项 六(4) 66,821,718 107,248,575 其他应收款 六(3b) 3,979,154 10,490,453 存货 六(5) 573,562,828 1,039,738,232 流动资产合计 1,492,277,505 1,690,747,371 非流动资产 固定资产 六(6) 1,743,449,695 1,628,494,047 在建工程 六(7) 107,385,543 87,540,345 工程物资 六(8) 3,825,376 3,185,365 无形资产 六(9) 29,455,094 30,355,094 递延所得税资产 六(10) 21,959,223 - 非流动资产合计 1,906,074,931 1,749,574,851 资产总计 3,398,352,436 3,440,322,222 大冶特殊钢股份有限公司

2008 年12 月31 日资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

4 - 负债及股东权益 附注

2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日 流动负债 短期借款 六(11) 5,000,000 5,000,000 应付票据 六(12) 33,650,000 39,043,188 应付账款 六(13) 860,303,316 985,117,978 预收款项 六(14) 126,224,181 186,956,114 应付职工薪酬 六(15) 19,171,933 25,219,082 应交税费 六(16) 30,668,346 17,822,281 应付利息 1,114,561 891,283 应付股利 509,700 53,700 其他应付款 六(17) 147,853,011 152,106,648 一年内到期的非流动负债 132,905,000 2,905,000 流动负债合计 1,357,400,048 1,415,115,274 非流动负债 长期借款 六(18) 250,000,000 345,000,000 预计负债 六(19) 34,294,432 34,548,132 非流动负债合计 284,294,432 379,548,132 负债合计 1,641,694,480 1,794,663,406 股东权益 股本 六(20) 449,408,480 449,408,480 资本公积 六(21) 485,653,274 485,653,274 盈余公积 六(22) 136,647,003 116,558,920 未分配利润 六(23) 684,949,199 594,038,142 股东权益合计 1,756,657,956 1,645,658,816 负债及股东权益总计 3,398,352,436 3,440,322,222 后附会计报表附注为会计报表的组成部分. 公司负责人:蔡星海 总经理:钱刚 总会计师:吴巨波 -

5 - 项目 附注

2008 年度

2007 年度

一、营业收入 六(24) 7,501,771,046 5,908,041,853 减: 营业成本 六(24) 7,165,593,668 5,430,760,902 营业税金及附加 六(25) 2,008,942 8,926,226 销售费用 68,489,008 51,315,932 管理费用 63,449,393 58,434,466 财务费用-净额 六(26) 29,465,024 28,606,797 资产减值损失 六(27) 59,222,968 27,042,950

二、营业利润 113,542,043 302,954,580 加: 营业外收入 六(28) 66,907,727 42,558,794 减: 营业外支出 六(28) 1,528,157 21,886,523 其中:非流动资产处置损失 1,043,782 19,610,121

三、利润总额 178,921,613 323,626,851 减: 所得税费用

五、六(29) (21,959,223) -

四、净利润 200,880,836 323,626,851

五、每股收益 基本每股收益 六(30) 0.447 0.720 稀释每股收益 六(30) 0.447 0.720 后附会计报表附注为会计报表的组成部分. 公司负责人:蔡星海 总经理:钱刚 总会计师:吴巨波 -

6 - 项目附注

2008 年度

2007 年度

一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,866,658,130 2,987,848,893 收到的税费返还 2,704,154 7,661,719 收到其他与经营活动有关的现金 8,620,571 6,952,137 经营活动现金流入小计 3,877,982,855 3,002,462,749 购买商品、接受劳务支付的现金 (3,139,348,755) (2,537,752,378) 支付给职工以及为职工支付的现金 (104,627,701) (88,237,293) 支付的各项税费 (246,463,358) (208,607,660) 支付其他与经营活动有关的现金 六(31)(e) (30,836,899) (23,160,230) 经营活动现金流出小计 (3,521,276,713) (2,857,757,561) 经营活动产生的现金流量净额 六(31)(a) 356,706,142 144,705,188

二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产收回的现金净额 134,860 636,608 投资活动现金流入小计 134,860 636,608 购建固定资产支付的现金 (56,173,869) (46,995,495) 投资活动现金流出小计 (56,173,869) (46,995,495) 投资活动产生的现金流量净额 (56,039,009) (46,358,887)

三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 85,000,000 451,000,000 筹资活动现金流入小计 85,000,000 451,000,000 偿还债务支付的现金 (50,000,000) (587,000,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (114,290,759) (23,907,653) 筹资活动现金流出小计 (164,290,759) (610,907,653) 筹资活动产生的现金流量净额 (79,290,759) (159,907,653)

四、汇率变动对现金的影响 - -

五、现金净增加/(减少)额221,376,374 (61,561,352) 加:年初现金余额 六(31)(d) 134,975,543 196,536,895

六、年末现金余额 六(31)(d) 356,351,917 134,975,543 后附会计报表附注为会计报表的组成部分. 公司负责人:蔡星海 总经理:钱刚 总会计师:吴巨波 -

7 - 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

2006 年12 月31 日年末余额 449,408,480 485,653,274 84,196,234 302,773,977 1,322,031,965 首次执行企业会计准则

2007 年1月1日年初余额 449,408,480 485,653,274 84,196,234 302,773,977 1,322,031,965

2007 年度增减变动额 净利润 - - - 323,626,851 323,626,851 利润分配 提取盈余公积 - - 32,362,686 (32,362,686) -

2007 年12 月31 日年末余额 449,408,480 485,653,274 116,558,920 594,038,142 1,645,658,816

2008 年1月1日年初余额 449,408,480 485,653,274 116,558,920 594,038,142 1,645,658,816

2008 年度增减变动额 净利润 - - - 200,880,836 200,880,836 利润分配 提取盈余公积 - - 20,088,083 (20,088,083) - 对股东的分配 - - - (89,881,696) (89,881,696)

2008 年12 月31 日年末余额 449,408,480 485,653,274 136,647,003 684,949,199 1,756,657,956 后附会计报表附注为会计报表的组成部分. 公司负责人:蔡星海 总经理:钱刚 总会计师:吴巨波 大冶特殊钢股份有限公司

2008 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

8 - 一 公司基本情况 大冶特殊钢股份有限公司 (以下简称 本公司 )是于

1993 年4月22 日经湖北 省体改委鄂改[1993]178 号文批准,由大冶钢厂(现冶钢集团有限公司)作为主 要发起人,联合东风汽车公司、襄阳轴承厂(现襄阳汽车轴承股份有限公司) 以定向募集方式设立的股份有限公司.于首次公开募集前,本公司总股本为 20,922.8 万股,发起人股 17,882.8 万股,其中:冶钢集团有限公司( 冶钢集 团 )持有国家股 17,122.8 万股,东风汽车公司持有

532 万股,襄阳汽车轴承 股份有限公司持有

228 万股,其他社会法人持有

760 万股,内部职工........