PDF《检查公告》

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2016 年东营港经济开发区会计信息质量 检查公告 根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督 办法》、《山东省财政监督条例》等有关法律法规的规定和市财 政局《关于转发省财政厅〈关于开展

2016 年会计信息质量检查 工作的通知〉》(东财监〔2016〕15 号)精神的要求,我开发 区积极组织开展了会计信息质量检查工作.

此次会计信息质量检查工作从

2016 年6月1日至

2016 年7月30 日结束,严格按照相关法律法规的规定,依法开展监督检 查,共投入检查人员

7 人,对东营港经济开发区

36 个单位进行 了会计信息质量检查,其中:国有及国有控股企业

1 个、行政事 业单位

14 个,企业单位

21 个.主要涉及两个方面:一是财政专 项资金申报、管理及使用情况;

二是会计核算和财务管理情况. 检查表明,各单位财务会计工作规范化程度逐年提高.但部 分企事业单位在财务会计、内部控制、财税政策执行等方面仍存 在一些问题,需要引起高度重视.具体检查结果如下:

(一)财政专项资金申报、管理及使用情况的问题

1、东营顺通化工(集团)有限公司申请的其他涉外发展服 务支出(2015 年度市级外贸稳增长资金)专项资金 80,000.00 元,截止

2016 年5月31 日,该企业账面未支付此笔专项资金.

2、山东龙港化工有限公司申请的省级服务业发展(外经贸) 专项资金(进口技术贴息)456,000.00 元,截止

2016 年7月31 日,该企业账面未支付此笔专项资金.

2

3、山东鲁深发化工有限公司申请的商标品牌发展补助资金 500.00 元、能源节约利用补助资金 30,000.00 元,截止

2016 年5月31 日,该企业账面未支付此两笔专项资金.

4、山东科鲁尔化学有限公司申请的商标品牌发展补助专项 资金 500.00 元,截止到

2016 年7月31 日,该公司未提供未支 付的相关资料.

5、被检查的

22 户单位,只有山东欧铂新材料有限公司、山 东万福达化工有限公司设置了专户管理,其他

20 户单位均未设 置专户管理.

(二)会计核算不规范

1、所有单位存在记账凭证应记载事项不完整,比如会计主 管、记账、出纳、审核等人员未签章、记账凭证未写合计金额、 记账凭证未注明附件数量等.

2、 东营市港航管理局东营港分局、 东营市城乡规划局东营港 经济开发区分局、 东营市国土资源局东营港经济开发区分局的会 计账薄登记不规范,比如无"结转下年"、"上年结转"、"过 次页"、"承前页"、"本月合计"、"本年累计"等字样.

3、 东营市港航管理局东营港分局、 东营市审计局东营港经济 开发区审计分局的总账账簿和明细账账簿跨年度使用.

4、 东营市国土资源局东营港经济开发区分局未按规定设置会 计账簿,只设置了总账,未设置明细账.

5、 东营市国土资源局东营港经济开发区分局未按规定做会计 分录,会计分录只有借方科目,无贷方科目.

6、 东营市环境保护局东营港经济开发区分局的账簿无相关人

3 员签字.

7、 东营市中级人民法院东营港经济开发区审判庭存在部分报 销单未填写经办人未签字的现象.

8、 东营市中级人民法院东营港经济开发区审判庭只设置了总 账账簿,但是总账账簿登记的是明细科目.

9、 东营市人民检察院东营港经济开发区检查室、 东营市公安 局交通警察支队直属四大队、 东营市公安消防支队东营港经济开 发区大队未按规定设置会计工作机构配备会计人员.

10、 东营市人民检察院东营港经济开发区检查室、 东营市公 安局交通警察支队直属四大队、 东营市公安消防支队东营港经济 开发区大队未按规定建立会计帐册、会计凭证,进行会计核算. 对于本次检查发现的问题,由于不涉及严重违规,因此暂不 进行处理处罚,但要求相关单位必须在规定的期限内认真整改, 我们将坚持并不断完善跟综访回制度,进行跟踪检查,如再发现 违规现象,将根据《会计法》等有关财经法规,从严进行处理;

对整改措施得力,效果明显的予以肯定,总结宣传其改进财务会 计管理的经验,以有效巩固会计信息质量检查成果. 附件 1:《东营港经济开发区

2016 年会计信息质量检查单 位名单》 附件 2:《东营港经济开发区

2016 年财政专项资金明细表》 东营港经济开发区财政局

2016 年9月6日4附件 1: 东营港经济开发区

2016 年会计信息质量检查单位名单 序号 单位名称 备注

1 东营市国土资源局东营港分局

2 东营市国税局东营港分局

3 东营市地税局东营港分局

4 东营市审计局东营港审计分局

5 东营市规划局东营港分局

6 东营市环境保护局东营港分局

7 东营市油区工作办公室东营港管理站

8 东营市港航管理局东营港分局

9 东营市公安局东营港分局

10 东营市公安局交通警察支队直属四大队

11 东营市人民检察院东营港检察室

12 东营市中级人民法院东营港审判庭

13 东营市公安消防支队东营港经济开发区大队

14 东营港经济开发区管理委员会(经费)

5 附件 2: 东营港经济开发区

2016 财政专项资金明细表 单位名称 专项资金名称 金额(万元) 东营港建设投资有限责任公司 公共租赁住房支出 160.00 公共租赁住房支出 122.00 公共租赁住房支出 60.00 公共租赁住房支出 963.00 航道建设和维护 19,420.00 PPP 奖补资金 15.00

2014 年度区域战略推进专项资金 900.00

2015 年度区域战略推进专项资金 6,000.00 东营综合保税区建设推进资金 2,000.00 东营海源化工股份有限公司 商标品牌发展补助资金 0.05 市级国际贸易促进专项资金 4.45 东营金安龙精细化工有限公司

2014 年中央稀土产业补助资金 300.00 东营科宏化工有限公司 省级

2015 年度出口奖励资金 2.00

2015 年度市级外贸稳增长资金 8.00 东营联合石化有限责任公司 商标品牌发展补助资金 0.10 东营市港城热力有限公司 能源节约利用专项资金 3.00 东营市海科瑞林化工有限公司

2015 年省级配套大气污染防治专项资金 50.00 能源节约利用专项资金 6.00 东营市亚通石化有限公司

2015 年省级配套大气污染防治专项资金 240.00 能源节约利用专项资金 8.00 东营顺通进出口有限责任公司

2015 年度市级外贸稳增长资金 8.00 东营港筹建办事处 东营港城建设补助资金 1,000.00 康达(东营)环保水务有限公司

2014 年省辖海河淮河半岛诸河等重点流域水污 染防治资金 80.00

2014 年省辖海河淮河半岛诸河等重点流域水污 染防治资金 75.00 山东欧铂新材料有限公司 工业提质增效升级专项资金 400.00 山东德辰科技有限公司 省级服务业发展(外经贸)专项资金 16.30 山东华滨化工科技有限公司

2015 年度重点行业技术改造项目贷款市级财政 贴息资金 393.00

2015 年度重点行业技术改造项目贷款市级财政 贴息资金 84.00

2015 年度重点行业技术改造项目贷款财政贴息 资金 1,500.00

2015 年度重点技术改造项目贷款财政贴息资金 321.00

6 山东科鲁尔化学有限公司 商标品牌发展补助资金 0.05 山东龙港化工有限公司 商标品牌发展补助资金 0.05

2015 年度重点行业技术改造项目贷款市级财政 贴息资金 320.00

2015 年度重点行业技术改造项目贷款市级财政 贴息资金 68.00

2015 年度重点行业技术改造项目贷款财政贴息 资金 1,379.00

2015 年度重点技术改造项目贷款财政贴息资金 296.00 省级服务业发展(外经贸)专项资金 45.60 山东鲁深发化工有限公司 商标品牌发展补助资金 0.05 能源节约利用专项资金 3.00 山东诺尔生物科技有限公司 商标品牌发展补助资金 0.05 能源节约利用专项资金 5.00

2015 年度重点行业技术改造项目贷款市级财政 贴息资金 228.00

2015 年度重点行业技术改造项目贷款市级财政 贴息资金 49.00

2015 年度重点行业技术改造项目贷款财政贴息 资金 358.00

2015 年度重点技术改造项目贷款财政贴息资金 77.00 省级

2015 年度出口奖励资金 2.00

2015 年度市级外贸稳增长资金 8.00 外贸稳增长资金 7.30 市中小企业及担保服务体系建设专项资金 9.00

2015 年度中央外经贸发展资金 8.80 山东神驰石化有限公司 省级服务业发展(外经贸)专项资金 87.40 山东天宏化学有限公司 商标品牌发展补助资金 0.30

2015 年度重点行业技术改造项目贷款财政贴息 资金 509.00

2015 年度重点技术改造项目贷款财政贴息资金 109.00 山东统洲化工有限公司

2015 年度重点行业技术改造项目贷款财政贴息 资金 509.00

2015 年度重点技术改造项目贷款财政贴息资金 109.00 山东万福达化工有限公司 商标品牌发展补助资金 0.10 能源节约利用专项资金 55.00