PDF《2018 年第 19 号  （总第 200 号） 》

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2018 年第

19 号? (总第

200 号)? ? ? ? ? ? ? 广西壮族自治区审计厅办公室 ? ― 2? ―? 广西农村投资集团有限公司

2016、2017年度财务收支情况审计结果 (2018 年12 月17 日) 根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018 年3月至

7 月,自治区审计厅对广西农村投资集团有限公司(以下简称农投 集团)

2016、2017年度财务收支情况进行了审计,重点审计了农 投集团本部和农投集团第一分公司, 还延伸审计了广西水利电业 集团有限公司(以下简称水利电业集团)、广西农村投资集团发 电有限公司(以下简称农投发电公司)等8个全资及控股二级公 司、13个三级公司及10个四级公司,对一些重要事项进行了必要 的延伸和追溯.

现将审计结果公告如下.

一、基本情况 农投集团成立于

2015 年11 月16 日, 截至

2017 年12 月末, 农投集团下属公司合计

132 家,其中:8 个二级公司(7 个全资 及1个控股二级公司) ,90 个三级公司,34 个四级公司. 截至2016年末,农投集团汇总资产总额399.92亿元(集团本 部为77.46亿元) , 负债总额329.61亿元 (集团本部为27.84亿元) , 所有者权益总额70.32亿元(集团本部为49.62亿元).2016年度 农投集团汇总营业总收入100.24亿元 (集团本部为0.003亿元) , 利润总额1.45亿元(集团本部为-0.27亿元),净利润0.86亿元 (集团本部为-0.27亿元). ? ―? 3? ―? 截至2017年末,农投集团汇总资产总额398.1亿元(集团本 部为78.75亿元) , 负债总额329.91亿元 (集团本部为27.85亿元) , 所有者权益总额68.19亿元(集团本部为50.90亿元).2017年度 农投集团汇总营业总收入113.18亿元(集团本部为0.14亿元), 利润总额1.72亿元(集团本部为-1.44亿元),净利润0.81亿元 (集团本部为-1.43亿元).

二、审计评价意见 审计结果表明, 农投集团及下属有关企业所提供的财务会计 资料以及其他相关资料总体上真实和完整地反映了

2016、2017 年度财务收支情况. 农投集团基本能依照有关经济法律法规和政 策开展经营活动,并产生了较好的经济效益,内部控制制度基本 健全,总体得到有效执行.

三、审计发现的主要问题

(一)财务收支合法性方面存在的问题. 1.农投集团未按规定办理工商登记变更手续, 涉及金额合计 499,100 万元. 2.部分下属企业发放津补贴未纳入工资总额核算,涉及 4,423.91万元. 3.农投集团及下属企业扩大范围为职工购买商业保险, 涉及 金额926.86万元. 4.个别下属企业无偿为关联单位提供人员和办公场地, 涉及 金额577.79万元. ? ― 4? ―? 5.个别下属企业违规计缴企业年金,涉及金额合计170.97 万元. 6.个别下属企业个人股东未按投资协议要求补足投资款, 共计94.36万元. 7.个别下属企业未经自治区国资委批准擅自报废固定资产, 共计3,844.59万元. 8.个别下属公司未及时落实电价调整政策.

(二)财务收支真实性方面存在的问题. 1.农投集团及下属企业未按规定核算收入554.91万元, 其中 未按权责发生制核算收入488.12万元,少计处置废旧物资收入 66.79万元. 2.个别下属企业未按规定核算支出181.58万元. 3.个别下属企业未按规定核算固定资产和折旧, 涉及金额合 计892.50万元,其中少计提折旧605.98万元,未按规定核销固定 资产286.52万元.

(三)财务收支效益性方面存在的问题. 1.部分下属企业经营业绩不理想. 2.部分水电站工程长年停工(停产),造成资产闲置、担负 大额管理成本;

(四)内部控制制度运行方面存在的问题. 1.下属企业产权关系与管理关系不规范. 2.集团信息系统管理存在疏漏. ? ―? 5? ―? 3.部分重大合同不规范.

四、审计处理情况和建议 针对上述问题,自治区审计厅已依法出具了审计报告.并就 农投集团及下属企业财务收支、未及时办理工商登记手续、无偿 为关联单位提供人员及办公场所等问题, 提出进一步完善企业财 务管理工作、进一步提高企业经营效益、理顺和规范资本与管理 关系等审计意见及建议.

五、被审计单位初步整改情况 对审计发现的问题,农投集团高度重视,积极组织整改.于2018 年8月底完成落实电价调整政策工作,调整少计收入66.79 万元,核销已报废固定资产286.52万元.其他问题正在整改中, 具体整改结果由农投集团向社会公告. ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 主办单位:广西壮族自治区审计厅? 编辑:广西壮族自治区审计厅办公室? 通讯地址:南宁市民族大道

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