PDF《广博集团股份有限公司》

第1页共72 页广博集团股份有限公司Guangbo Group Stock Co.

,Ltd.

2015 年半年度财务报告 (未经审计) 第2页共72 页第3页共72 页第4页共72 页第5页共72 页第6页共72 页第7页共72 页第8页共72 页第9页共72 页第10 页共72 页 广博集团股份有限公司 财务报表附注

2015 年1-6 月 金额单位:人民币元

一、公司基本情况 广博集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名浙江广博集团股份有限公司,系 经宁波市人民政府甬政发[2001]151 号文批准,由宁波市鄞州广林投资有限公司、雅戈尔 集团股份有限公司、鄞州石镇资产经营投资公司

3 家法人单位和王利平、王君平、朱国 章、杨士力、徐忠国、胡志明

6 位自然人作为发起人,在浙江广博文具发展有限公司的基 础上整体变更设立,于2001 年12 月20 日在宁波市工商行政管理局登记注册.现有注册资 本305,118,303 元,股份总数 305,118,303 股 (每股面值

1 元) ,其中有限售条件的流通股 A 股134,013,205 股,无限售条件的流通股 A 股171,105,098 股.公司股票 21,843.1 万股 于2007 年1月10 日在深圳证券交易所挂牌交易,2015 年5月21 日公司非公开发行股份购 买资产并募集配套资金新增股份 86,687,303 股取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公 司出具的《股份登记申请受理确认书》,并于

2015 年6月1日上市.公司注册号为 330200000037067. 本公司属文化用品制造行业.经营范围:许可经营项目:出版物、包装装潢、其他印刷 品印刷(在许可证有效期限内经营) .文化用品、办公用品、办公设备、纸制品、塑胶制品、 包装纸箱的制造、加工、批发、零售和网上销售;

体育用品、工艺美术品、家具、服装、鞋帽、针纺织品、日用百货、音响器材、电动工具、仪器仪表、通讯器材、油墨、纸张、印刷 机械、五金、电工器材、建筑材料、金属材料、计算机软件及辅助设备的批发、零售和网上 销售;

商务信息咨询;

图文设计;

办公设备的维修服务;

自营和代理各类货物和技术的进出 口,但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外. (依法须经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动) 本财务报表业经公司

2015 年8月27 日五届十三次董事会批准对外报出. 本公司将宁波广博进出口有限公司、 宁波广博文具商贸有限公司和宁波广博纸制品有限 公司等

20 家子公司纳入本期合并财务报表范围,详见本财务报表附注合并范围的变更和在 第11 页共72 页 其他主体中的权益之说明.

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础.

(二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起

12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况.

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息.

(二) 会计期间 会计年度自公历

1 月1日起至

12 月31 日止.

(三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币.

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量. 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积;

资本公积不足 冲减的,调整留存收益. 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差 额计入当期损益.

(五) 合并财务报表的编制方法 第12 页共72 页 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围. 合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第

33 号― ―合并财务报表》编制.

(六) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款. 现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

(七) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额. 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益;

以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额;

以 公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损 益或其他综合收益. 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算;

所有者权益项目 除 未分配利润 项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;

利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计 入其他综合收益.

(八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 (包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产. 金融负债在初始确认时划分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 (包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债. 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债. 初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量;

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 第13 页共72 页 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;

对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额. 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量;

(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量. 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用;

(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量;

(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第

13 号――或有事项》确 定的金额;

2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第

14 号――收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额. 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下 方法处理: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;

在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确 认为投资收益;

处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同 时调整公允价值变动收益. (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;

持有 期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;

可供出售权益工具投资的现金股利,于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益;

处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益. 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;

当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应 终止确认该金融负债或其一部分. 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融 资产;

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并 将收到的对价确认为一项金融负债. 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 第14 页共72 页 的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资 产;

(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债. 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益: (1) 所 转移金融资产的账面价值;

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和. 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和. 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值........