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2016 年度财务报表及审计报告 上海大屯能源股份有限公司

2016 年度财务报表及审计报告 页码 审计报告

1 C

2 2016 年度财务报表 合并及公司资产负债表

1 C

2 合并及公司利润表

3 合并及公司现金流量表

4 合并股东权益变动表

5 公司股东权益变动表

6 财务报表附注

7 C

101 补充资料

102 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

7 - 一 公司基本情况 上海大屯能源股份有限公司(以下简称 本公司 )是由大屯煤电(集团)有限责任公司 (以下简称 大屯煤电集团 )、中国煤炭进出口公司、宝钢集团国际经济贸易总公 司、上海煤气制气物资贸易有限公司以及煤炭科学研究总院于

1999 年12 月29 日 共同发起设立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国上海市浦东新区.

本公司 于2001 年8月29 日在上海证券交易所挂牌上市交易.于2016 年12 月31 日,本 公司的总股本为 72,271.80 万元,每股面值

1 元.

2006 年8月,中国中煤能源集团有限公司(以下简称 中煤集团 )重组改制设立中国 中煤能源股份有限公司(以下简称 中煤能源 ).中煤集团将其全资子公司大屯煤电 集团所持有的本公司 60.35%的股份、其全资子公司中国煤炭进出口公司所持有的 本公司 2.08%的股份全部无偿划转至中煤集团,并将其投入中煤能源.上述行为完 成后,中煤能源成为持有本公司 62.43%股权的控股股东. 本公司及子公司(以下合称 本集团 )主要从事煤炭的生产和销售、电力生产、铸造 铝材加工等业务. 本年度纳入合并范围的子公司详见附注六,本年度不再纳入合并范围的子公司为徐 州四方铝业集团有限公司(以下简称 四方铝业 ),不再纳入合并范围的其他营业单 位为龙东煤矿,详见附注五(1). 本财务报表由本公司董事会于

2017 年3月22 日批准报出. 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

8 - 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账 准备的计提方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、 对复垦、弃置及环境清理义务的估计(附注二(22))等. 本集团重要会计估计和判断详见附注二(29). (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于

2006 年2月15 日及以后期间颁布的《企业会计准则― 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称 企业会计准则 )、以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号―财务报告 的一般规定》的披露规定编制. 截至

2016 年12 月31 日,本集团的流动负债超过流动资产 554,163,639.69 元. 本集团业务的持续经营将在很大程度上取决于未来经营活动产生的净现金流入以及 能否从银行或本公司之母公司中煤能源取得所需的资金支持.中煤能源已确认将为 本集团提供持续的资金上的支持,以使本集团在可以预见的未来有能力清偿到期债 务.本集团管理层确信本集团将会持续经营,因此以持续经营为基础编制本年度财 务报表. (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司

2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司

2016 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及

2016 年度的合并及公司经营成果 和现金流量等有关信息. (3) 会计年度 会计年度为公历

1 月1日起至

12 月31 日止. (4) 记账本位币 记账本位币为人民币. 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

9 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量.合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);

资本公积(股 本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.为进行企业合并发生的直接相关费用于发 生时计入当期损益.为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额. (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量. 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉;

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,计入当期损益.为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益. 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额. (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司. 从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;

从丧失实际控 制权之日起停止纳入合并范围.对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本 公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映. 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整. 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

10 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法(续) 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.子 公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股 东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示.本公司向子公司出售资产所发生的 未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;

子公司向本公司出售 资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公 司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销.子公司之间出售资产所发生的未实 现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净 利润和少数股东损益之间分配抵销. 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同 时,从本集团的角度对该交易予以调整. (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资. (8) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账. 于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币.为 购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本 化期间内予以资本化;

其他汇兑差额直接计入当期损益.以历史成本计量的外币非 货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算.汇率变动对现金的 影响额,在现金流量表中单独列示. 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

11 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资.金融资产的分类取决于本集 团对金融资产的持有意图和持有能力.本集团现有的金融资产类别主要为应收款项 及可供出售金融资产. 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产. 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产.自资产负债表日起

12 个月内将出售的可供出售金融资产 在资产负债表中列示为其他流动资产. (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认. 取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额.可供出售金融资产按照公允价值进 行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资,按照成本计量;

应收款项采用实际利率法,以摊余成本计量. 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变 动累计额转入当期损益.可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利 息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为 投资收益计入当期损益. 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注

2016 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

12 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计 提减值准备. 表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确........