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浙江菲达环保科技股份有限公司 浙江菲达环保科技股份有限公司 浙江菲达环保科技股份有限公司 浙江菲达环保科技股份有限公司拟 拟拟拟收购股权 收购股权 收购股权 收购股权 涉及的 涉及的 涉及的 涉及的江苏海德节能科技有限公司 江苏海德节能科技有限公司 江苏海德节能科技有限公司 江苏海德节能科技有限公司 股东全部权益价值评估项目 股东全部权益价值评估项目 股东全部权益价值评估项目 股东全部权益价值评估项目 资资资资产产产产评评评评估估估估报报报报告告告告坤元评报〔2015〕47 号 坤元资产评估有限公司 坤元资产评估有限公司 坤元资产评估有限公司 坤元资产评估有限公司 二一五年二月八日 目目目目录录录录注册资产评估师声明 注册资产评估师声明 注册资产评估师声明 注册资产评估师声明

1 资产评估报 资产评估报 资产评估报 资产评估报告 告告告・ ・ ・ ・摘要 摘要 摘要 摘要

2 资产评估报告 资产评估报告 资产评估报告 资产评估报告・ ・ ・ ・正文 正文 正文 正文

4

一、 委托方、被评估单位及其他评估报告使用者

4

二、 评估目的

9

三、 评估对象和评估范围

9

四、 价值类型及其定义

10

五、 评估基准日

10

六、 评估假设

10

七、 评估依据

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八、 评估方法

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九、 评估过程

21

十、 评估结论

22 十

一、 特别事项说明

24 十

二、 评估报告使用限制说明

26 资产评估报 资产评估报 资产评估报 资产评估报告 告告告・ ・ ・ ・附附附附件 件件件

一、被评估单位基准日资产负债表

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二、委托方和被评估单位法人营业执照

28

三、委托方和被评估单位的承诺函

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四、签字注册评估师承诺函

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五、评估机构法人营业执照

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六、评估机构资格证书

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七、签字注册评估师资格证书

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八、评估业务约定书

38 评估 评估 评估 评估结果汇总表及 结果汇总表及 结果汇总表及 结果汇总表及明细表 明细表 明细表 明细表

42 浙江菲达环保科技股份有限公司拟收购股权涉及的 江苏海德节能科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司

1 注册资产评估师声明 注册资产评估师声明 注册资产评估师声明 注册资产评估师声明

一、我们在执行本资产评估业务中,遵循有关法律法规和资产评估准则,恪守 独立、客观和公正的原则,根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内 容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任.

二、评估对象涉及的资产、负债清单及盈利预测资料等由被评估单位申报并经 其签章确认;

所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方 和相关当事方的责任.

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;

与相关当事 方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见.

四、我们按照有关准则的要求对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了 必要的现场调查;

我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关 注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题 进行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要 求.但评估报告不能作为对评估对象及相关资产的法律权属的确认和保证.

五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件 的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事 项说明及其对评估结论的影响. 浙江菲达环保科技股份有限公司拟收购股权涉及的 江苏海德节能科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司

2 浙江菲达环保科技股份有限公司 浙江菲达环保科技股份有限公司 浙江菲达环保科技股份有限公司 浙江菲达环保科技股份有限公司拟 拟拟拟收购股权 收购股权 收购股权 收购股权 涉及的 涉及的 涉及的 涉及的江苏海德节能科技有限公司 江苏海德节能科技有限公司 江苏海德节能科技有限公司 江苏海德节能科技有限公司 股东全部权益价值评估项目 股东全部权益价值评估项目 股东全部权益价值评估项目 股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 资产评估报告 资产评估报告 资产评估报告 坤元评报〔2015〕47号摘摘摘摘要要要要以下内容摘自 以下内容摘自 以下内容摘自 以下内容摘自评估报告正文 评估报告正文 评估报告正文 评估报告正文, , , , 欲了解本评估项目的 欲了解本评估项目的 欲了解本评估项目的 欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估 详细情况和合理理解评估 详细情况和合理理解评估 详细情况和合理理解评估 结论 结论 结论 结论, , , ,应应应应当 当当当认真阅读评估报告 认真阅读评估报告 认真阅读评估报告 认真阅读评估报告正 正正正文 文文文. . . . 一一一

一、 、 、 、委托方和 委托方和 委托方和 委托方和被评估单位 被评估单位 被评估单位 被评估单位及其他评估报告使用 及其他评估报告使用 及其他评估报告使用 及其他评估报告使用者 者者者本次资产评估的委托方为浙江菲达环保科技股份有限公司(以下简称 菲达环 保股份公司 ) ,被评估单位为江苏海德节能科技有限公司(以下简称 江苏海德公 司 ) . 根据《资产评估业务约定书》 ,本评估报告的其他使用者为国家法律、法规规定 的评估报告使用者. 二二二

二、 、 、 、评估目的 评估目的 评估目的 评估目的 由于菲达环保股份公司拟收购江苏海德公司股权, 根据评估业务约定书的约定, 聘请评估机构对该经济行为涉及的江苏海德公司股东全部权益价值进行评估. 本次评估目的是为该经济行为提供江苏海德公司股东全部权益价值的参考依 据. 三三三

三、 、 、 、评估对象和评估范围 评估对象和评估范围 评估对象和评估范围 评估对象和评估范围 根据评估业务约定书的约定,评估对象为涉及上述经济行为的江苏海德公司的 股东全部权益. 评估范围为江苏海德公司的全部资产及相关负债,包括流动资产、非流动资产 浙江菲达环保科技股份有限公司拟收购股权涉及的 江苏海德节能科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司

3 (包括递延所得税资产) 、 流动负债. 按照江苏海德公司提供的业经天健会计师事务 所(特殊普通合伙)审计的截至

2014 年12 月31 日资产负债表反映,资产、负债及 股东权益的账面价值分别为392,150,910.34 元、308,958,034.83 元和83,192,875.51 元. 四四四

四、 、 、 、价值类型及其定义 价值类型及其定义 价值类型及其定义 价值类型及其定义 本次评估的价值类型为市场价值. 市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下, 评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额. 五五五

五、 、 、 、评估基准日 评估基准日 评估基准日 评估基准日 评估基准日为

2014 年12 月31 日. 六六六

六、 、 、 、评估方法 评估方法 评估方法 评估方法 根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件,本次分别采用资产基础 法和收益法进行评估. 七七七

七、 、 、 、评估 评估 ........