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洛阳隆华传热节能股份有限公司 备考合并盈利预测审核报告 中瑞岳华专审字[2013]第2505 号目录

一、盈利预测审核报告・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

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二、盈利预测报告

1、盈利预测报告的编制基础及基本假设・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

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2、盈利预测表及附表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

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3、盈利预测报告的编制说明・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・15

1 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China Certified Public Accountants

电话:+86(10)88095588 办公地址:北京市东城区永定门西滨河路

8 号院

7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.

8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing Tel: +86(10)88095588 传真:+86(10)88091199 邮政编码:100077 Post Code:100077 Fax: +86(10)88091199 备考盈利预测审核报告 中瑞岳华专审字[2013]第2505 号 洛阳隆华传热节能股份有限公司: 我们审核了后附的洛阳隆华传热节能股份有限公司(以下简称 贵公司 )编 制的

2013 年度及

2014 年度备考合并盈利预测报告. 我们的审核依据是 《中国注 册会计师其他鉴证业务准则第

3111 号―预测性财务信息的审核》 .贵公司管理 层对该预测及其所依据的各项假设负责.这些假设已在 洛阳隆华传热科技股份 有限公司备考合并盈利预测报告的编制基础及基本假设 中披露. 根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认 为这些假设没有为预测提供合理基础.而且,我们认为,该预测是在这些假设的 基础上恰当编制的,并按照 洛阳隆华传热科技股份有限公司备考盈利预测报告 的编制基础及基本假设 中所述编制基础的规定进行了列报. 由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能 与预测性财务信息存在差异. 本审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会申请支付现金及非公开发 行股份购买北京中电加美环保科技股份有限公司 100%股权时使用,不得用作任 何其他用途. 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张力 中国・ 北京 中国注册会计师:李伟峰

2013 年6月5日2洛阳隆华传热节能股份有限公司 备考合并盈利预测报告的编制基础及基本假设 重要提示: 洛阳隆华传热节能股份有限公司 (以下简称: 本公司 或 公司 ) 2013年度及2014年度备考盈利预测报告是本公司及拟收购公司北京中电加美环 保科技股份有限公司(以下简称: 中电加美 )在最佳估计假设的基础上并遵循 谨慎性原则编制的,但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投 资决策时应谨慎使用.

一、 编制基础

(一) 、本备考合并盈利预测报告系以本公司为报告主体编制,并假设本公司以现 金及非公开发行股份收购中电加美 100%股权之重大重组于

2012 年1月1日业已完成, 且在

2012 年1月1日至

2013 年4月30 日期间(以下合称 历史期间 )以及

2013 年度、2014 年度(以下合称 预测期间 )持续经营.

(二) 本公司以

2011 年度、

2012 年度经北京兴华会计师事务所审计的财务报表及

2013 年1-4 月未经审计的财务报表和中电加美

2011 年度、2012 年度及

2013 年1-4 月经中瑞岳华会计师事务所审计的财务报表为基础,结合本公司及中电加美

2013 年度 和2014 年度的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料,按照本公 司及中电加美一贯采用的主要会计政策和会计估计,遵循谨慎性原则,并抵销了内部单 位之间的重大关联交易等事项后,编制了

2013 年度及

2014 年度盈利预测报告.编制 该盈利预测报告所依据的主要会计政策和会计估计均与本公司及中电加美实际采用的 主要会计政策和会计估计相一致.

(三)本盈利预测未预测不确定的非经常性项目对公司

2013 年5-12 月、2014 年经营业绩的影响.

(四)假定本公司以现金及非公开发行股份收购中电加美 100%股权之重大重组于

2012 年1月1日业已完成,并根据以下假设编制本备考盈利预测:

1、中电加美固定资产与无形资产以中联资产评估集团有限公司按成本法进行评估 (中联评报字[2013]第378 号)的价值作为其公允价值;

2、中电加美固定资产与无形资产公允价值与账面价值之间的差额,分别根据资产 的预计剩余年限计提折旧与摊销;

3、以中电加美

2013 年4月30 日的公允价值及根据其公允价值计提的

2012 年13月1日至

2013 年4月30 日期间折旧与摊销之和作为

2012 年1月1日固定资产与无 形资产的公允价值.

二、 基本假设 本盈利预测报告基于以下重要假设:

1、本公司及中电加美所遵循的国家现行政策、法律法规以及当前社会政治、经济 环境不发生重大变化;

2、本公司及中电加美所遵循的税收政策、所适用的课税税率及享受的税收优惠不 发生重大变化;

3、本公司及中电加美适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定;

4、本公司及中电加美所从事的行业及市场状况不发生重大变化;

5、本公司及中电加美能够正常营运,组织结构不发生重大变化;

6、本公司及中电加美目前的经营策略与方针,如职工工资、福利政策等所有重大 方面将无重大变化;

7、本公司及中电加美经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变 化;

8、本公司及中电加美制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺 利执行;

9、本公司及中电加美已签订的合同能按原计划顺利执行;

10、本公司及中电加美无高层管理人员舞弊、违法等行为而造成重大不利影响;

11、未考虑本公司与中电加美在本次重组完成后的整合协调效应;

12、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响. 洛阳隆华传热节能股份有限公司 企业法定代表人:李占明 主管会计工作负责人:张国安 会计机构负责人:王晓凤 2013年6月5日4盈利预测表(合并) 编制单位:洛阳隆华传热节能股份有限公司 金额单位:人民币万元 项目2012 年实际数

2013 年预测数

2014 年预测数 1-4 月实际数(未审) 5-12 月预测数 合计

一、营业总收入 68,200.64 22,509.64 81,390.36 103,900.00 139,981.46 其中:营业收入 68,200.64 22,509.64 81,390.36 103,900.00 139,981.46

二、营业总成本 57,932.39 19,607.99 67,288.70 86,896.69 119,450.36 其中:营业成本 47,226.98 15,906.32 55,883.11 71,789.43 97,781.03 营业税金及附加 454.53 42.44 385.15 427.59 817.99 销售费用 4,686.50 1,784.13 4,240.78 6,024.91 8,512.23 管理费用 5,722.67 2,172.34 5,412.62 7,584.96 9,837.75 财务费用 -1,438.40 -275.82 -471.26 -747.08 377.00 资产减值损失 1,280.11 -21.42 1,838.29 1,816.87 2,124.36 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填 列) 投资收益(损失以 - 号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益

三、营业利润(损失以 - 号填列) 10,268.25 2,901.65 14,101.66 17,003.31 20,531.10 加:营业外收入 166.98 324.77 324.77 减:营业外支出 82.32 8.02 8.02 其中:非流动资产处Z损失 0.06

四、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 10,352.91 3,218.40 14,101.66 17,320.06 20,531.10 减:所得税费用 1,611.76 521.57 2,245.37 2,766.94 3,247.56

五、净利润(净亏损以 - 号填列) 8,741.15 2,696.83 11,856.29 14,553.12 17,283.54 归属于母公司所有者的净利润 8,615.97 2,658.98 11,772.49 14,431.47 17,1........