PDF《山西美锦能源股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告》

1 山西美锦能源股份有限公司

2013 年度内部控制评价报告 山西美锦能源股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系) ,结合本公司(以 下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项 监督的基础上,我们对公司

2013 年12 月31 日(内部控制评价报告 基准日)的内部控制设计及运行的有效性进行了自我评价.

一、重要声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误 导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任. 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;

监事会对董 事会建立与实施内部控制进行监督;

经理层负责组织领导公司内部控 制的日常运行. 公司内部控制的目标是: 合理保证经营管理合法合规、 资产安全、 财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展 战略.由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供 合理保证.

二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评 价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公2司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制. 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评 价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素. 我们认为,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况 和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整.未来期间, 公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控 制监督检查,促进公司健康、可持续发展.

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制的自我评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事 项以及高风险领域.

1、纳入评价范围的主要单位包括 ⑴公司本部 ⑵山西美锦焦化有限公司,为本公司子公司 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100% ,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%.

2、 纳入评价范围的主要业务和事项 ⑴组织结构 公司管理层及组织架构:公司设总经理一名,副总经理三名,财3务总监一名,总工程师一名.公司总经理由提名委员会提名,董事会 聘任.其他高级管理人员由提名委员会建议,总经理提名,董事会聘 任.管理层负责公司日常经营管理工作,制订具体的各项工作计划, 并及时取得经营、财务信息,对计划执行情况进行考核并对计划作出 适当修订. ⑵发展战略 公司在董事会下设立战略委员会,依据公司制定的《董事会战略 委员会工作细则》 ,对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议, 公司收集、综合分析内外部信息,广泛征求委员会论证意见,制定了 符合公司实际的发展规划. ⑶人力资源 公司人力资源体系应从以下几方面进行完善: A、人力资源战略的构建与储备人才队伍的建设:公司根据发展 战略,制定满足公司长远发展的人力资源战略,建立合理的人才储备 机制. B、定岗定员:根据公司的历史、现有实际情况以及未来的发展, 对公司各部门进行定岗定员,确定各岗位职责,确定各岗位人力资源 素质要求. C、培训:公司通过培训将企业文化、道德风尚、风险与控制意 识等思想或理念传递给员工, 促进员工适应公司业务发展、 岗位要求. ⑷社会责任

4 公司在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务, 主要包括安 全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护 等. ⑸企业文化 企业文化包括物质层面、制度层面、精神层面,由公司企业文化 管理部门根据公司的发展历史进行总结. A、公司的历史、荣誉、使命、理念、形象:通过总结公司的发 展历史与荣誉,明确公司的使命,树立公司的对内对外形象,继承思 想、理念、精神中的精华,去其糟粕,将公司的优秀文化传承下去, 并发扬光大. B、公司企业文化的推广执行:公司制定了企业文化手册,向员 工宣讲,要求员工领会、记忆并融入日常工作的各个环节之中. ⑹关联交易 公司关联交易遵循公平、公正、公开的原则,不存在损害公司和 其他股东的利益.公司严格按照有关规定,制定了《关联交易管理办 法》 ,对关联交易行为进行全方位管理和控制,明确划分公司股东大 会、董事会对关联交易事项的审批权限,董事会在审议关联交易议案 时关联董事回避表决,股东大会审议时关联股东回避表决.公司对关 联交易的内部控制严格、充分、有效,报告期内,未有违反《股票上 市规则》 、 《公司章程》和《企业内部控制基本规范》的情形发生. ⑺采购业务

5 公司根据企业采购业务管理控制权限指引, 制定了采购的关键控 制措施,包括:供应商的管理、采购计划的制定、采购价格的管理、 采购招标的管理、 采购合同的签订、 采购过程的管理、 采购入库管理、 采购记账与付款、预付款的管理等,各控制流程建立了严格的管理制 度和授权审核程序. ⑻信息披露 公司制定了《信息披露管理制度》 、 《定期报告工作制度》 、 《投资 者关系管理制度》 、 《内幕信息知情人登记制度》等,对公司公开信息 披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制.明确公司重大信息 的范围和内容,制订了公司各部门沟通的方式、内容和时限等相应的 控制程序.公司实施信息披露责任制,将信息披露的责任明确到人, 确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地 对外披露. ⑼销售业务 公司的销售业务由销售部统一负责, 为加强对公司销售业务的内 部控制,公司从销售计划、客户开发、信用管理、定价管理、销售合 同管理、发货、收款、客户服务等方面规范销售业务行为. ⑽财务管理 财务机构岗位设置合理,职责分工明确,员工配备适当,且严格 执行不相容岗位相互分离,形成了相互独立、相互牵制、相互制衡的 岗位工作机制,有效保证了公司财务管理工作的顺利进行,规避了财 务人员的舞弊风险.公司的财务管理工作严格执行《会计法》 、 《企业

6 会计准则》等相关法律法规,制定了《山西美锦能源股份有限公司会 计制度》 ,明确公司的会计政策,对会计档案、会计工作交接、成本 与费用核算、财务会计报告等工作进行了规范,为保障财务会计数据 准确,防止错报和漏报提供了制度保障.保证了公司及时、准确、全 面地向股东、社会公众、政府部门等提供真实可靠的会计信息.负责 公司财务报告审计的会计事务所历年来均出具了无保留意见的审计 报告. ⑾资金活动 公司制定了《募集资金管理制度》 、 《重大投资管理制度》 《资金 审批制度》 管理方法, 公司对办理资金业务的不相容岗位进行了分离, 相关部门与人员存在相互制约关系.对筹资业务、投资业务、货币资 金业务进行流程描述,有效防范资金活动风险,提高了资金效益.

1、重点关注的高风险领域主要包括: ⑴战略风险 主要包括: 国内外政策法规风险、 战略决策风险、 投资决策风险、 成长性(扩张及新业务开拓)风险;

⑵运营风险 主要包括产品价格风险、原材料成本风险、行业内竞争风险、客 户及供应商信用风险、销售风险、采购风险、人力资源风险、安全生 产和环保风险、自然灾害风险、信息系统风险、产品质量风险、附属 企业管控风险;

⑶财务风险

7 主要包括: 汇率风险、 利率风险、 资金流动风险、 财务报告风险;

⑷合规风险 主要包括:关联交易风险、员工道德操守风险、经营活动超越授 权风险、经营活动违法违规操作风险. 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面, 不 存在重点遗漏.

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理手册组织 和开展内部控制评价工作. 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和 一般缺陷的认........