PDF《江苏日盈电子股份有限公司》

证券代码:603286 证券简称:日盈电子 公告编号:2018-033 江苏日盈电子股份有限公司 关于上海证券交易所对公司

2018 年半年度报告 事后审核问询函回复的公告 江苏日盈电子股份有限公司(以下简称 公司 )于2018 年8月29 日披露 了 《江苏日盈电子股份有限公司

2018 年半年度报告》 (以下简称 半年度报告 ) , 并于

2018 年9月7日收到上海证券交易所《关于对江苏日盈电子股份有限公司

2018 年半年度报告的事后审核问询函》 (上证公函【2018】2465 号) (以下简称 问询函 ) ,公司对问询函所涉及问题进行说明和回复,具体内容如下(如无特 别说明,本公告中出现的简称均与《2018 年半年度报告》中的释义相同) : 问题 1.

半年报显示,公司报告期内实现净利润 1,275.63 万元,同比下降 24.25%, 公司净利润同比下降主要是由于销售、 研发费用和人工费用上升所致. 请公司: (1)分项列示上述各项费用的具体金额、同比变动情况和变动原因;

回复: 列示各项费用明细并说明变动原因分析 (a)销售费用: 单位:元 项目 本期金额 同期金额 同比变动金额 同比变动率 同比变动原因 办公费 333,724.67 924,869.06 -591,144.39 -63.92% 同期新设长春办事 处,发生的办公费用 较高.本期该办事处 已处于正常经营状 态,费用降低. 差旅费 629,506.86 380,813.98 248,692.88 65.31% 由于本期新开发的产 品较多,用于客户交 流的差旅费用增加. 三包费 311,120.67 233,255.92 77,864.75 33.38% 新产品销售引起的质 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任. 保费用增加. 业务宣传费 98,499.49 70,971.14 27,528.35 38.79% 公司业务宣传费用增 加. 业务招待费 1,135,672.67 324,891.82 810,780.85 249.55% 在新产品和新客户的 开发过程中,发生的 业务招待费用上升. 运输、仓储费 2,383,073.04 1,429,375.25 953,697.79 66.72% 产品销售数量增加导 致运输费用的上升, 同时由于新产品验证 供货时间紧,导致高 成本运输模式比例增 加. 折旧及摊销 96,184.14 94,621.68 1,562.46 1.65% 职工薪酬 1,567,279.54 1,429,493.21 137,786.33 9.64% 销售人员增加. 其他 6,505.71 16,324.77 -9,819.06 -60.15% 合计 6,561,566.79 4,904,616.83 1,656,949.96 33.78% (b) 研发费用明细: 单位:元 明细 本期金额 同期金额 同比变动金额 同比变动率 变动原因 职工薪酬 6,040,944.05 5,552,632.21 488,311.84 8.79% 研发人员增加. 直接投入 3,385,094.96 2,168,961.00 1,216,133.96 56.07% 研发项目增加, 导致材料投入上 升. 折旧与长期摊 销费用 986,010.16 882,886.52 103,123.64 11.68% 无形资产摊销 551,324.64 263,141.02 288,183.62 109.52% 研发软件投入, 导致摊销增加. 办公费 88,540.42 79,237.94 30,697.52 11.74% 研发项目、研发 人员增加,导致 办公费用上升. 差旅费 582,209.43 466,859.08 155,350.35 24.71% 研发项目增加, 研发人员与客户 交流的差旅费用 上升. 动力费 178,982.23 160,597.37 18,384.86 11.45% 其他 437,989.80 228,554.32 209,435.48 91.63% 外部咨询费用上 升. 合计 12,251,095.69 9,802,869.46 2,448,226.23 24.97% (c) 人工费用明细: 单位:元项目本期金额 同期金额 同比变动金额 同比变动率 变动原因分析 短期薪酬 37,837,857.38 34,043,300.86 3,794,556.52 11.15% 管理人员与技术 人员增加所致. 离职后福利 2,692,962.24 1,949,887.23 743,075.01 38.11% 社保费用上升, ―设定提存 计划 主要是人员增加 所致. 辞退福利 198,300.00 51,000.00 147,300.00 288.82% 人员调整所致. 合计40,729,119.62 36,044,188.09 4,684,931.53 13.00% (2)量化说明上述各项费用变动对公司当期净利润的具体影响. 回复: 上述费用变动对本期净利润的影响 单位:元 项目 本期金额 同期金额 差异 净利润影响额 人工支出 40,729,119.62 36,044,188.09 4,684,931.53 -3,739,314.90 销售费用(扣除人工) 4,994,287.25 3,475,123.62 1,519,163.63 -1,291,289.09 研发费用(扣除人工) 6,210,151.64 4,250,237.25 1,959,914.39 -1,665,927.23 合计 51,933,558.51 43,769,548.96 8,164,009.55 -6,696,531.21 本期由于新产品研发项目的增加,以及新增产能建设,导致人工费用较同期 有较大的增长.按投入产出比例调整后,人工支出的增加影响净利润 373.93 万元.由于新产品、新客户的拓展,销售费用和研发费用较同期也有较大增长,扣 除所含人工费用支出后,仍分别影响净利润 129.13 万元和 166.59 万元. 问题 2.半年报显示,公司报告期内实现营业收入 1.60 亿元,同比增长 12.63%.经测算,公司自

2013 年底到

2018 年上半年主营产品毛利率分别为 42.78%、42.52%、38.09%、36.31%、32.39%、30.68%,公司产品毛利率自

2013 年以持续下滑.请公司: (1)补充披露公司报告期内在营业收入同比增长的情况下,主营产品毛利 率同比下降的具体原因;

回复: 主营业务收入毛利明细对比: 单位:元 产品类别 本期金额 同期金额 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 汽车零部件 107,615,776.56 62,026,548.98 42.36% 99,734,068.12 55,275,631.14 44.58% 摩托车零部件 43,323,968.10 41,187,379.79 4.93% 33,435,238.91 30,927,717.27 7.50% 散件 8,475,568.51 7,608,274.73 10.23% 7,901,430.64 5,912,553.01 25.17% 合计 159,415,313.17 110,822,203.50 30.48% 141,070,737.68 92,115,901.42 34.70% 1)、自2017 年下半年始,公司主要原材料价格上升,其中铜材料平均价格 由42.09 元/公斤上升至 45.07 元/公斤,塑料粒子价格由 19.10 元/公斤上升至 19.43 元/公斤.根据本期投料数量,共计影响生产投入增加 512.67 万元, 按 投入产出比折算后,影响本期销售成本上升 471.65 万元,影响销售毛利率下降 2.95%;

2)、受客户关于批产产品销售价格年降的要求,在2018 年1-6 月,汽车 电子类产品价格降幅较大,综合影响导致销售单价下降, 主营业务收入毛利率降 低2.05%;

3)、本期产品生产、销售较同期均有所上升, 虽然固定成本总额较同 期增加, 但增长比率低于当期完工产品增长比率,综合影响完工产品单位成本中 固定费用下降,毛利率上升 0.78%. (2)结合行业整体情况、原材料价格变动、主要产品销量与单价等,补充 说明公司产品毛利率持续下滑的原因;

回复: 综合分析公司

2013 年以来的经营情况,原材料价格上升和销售市场产品降 价的压力,对公司传统产品的盈利能力影响较大. 自2013 年以来,塑料粒子类原材料价格相对平稳,但铜材料价格自

2016 年价格见底后有大幅的增长. 原材料价格的变动对公司产品盈利能力造成较大压 力.见

图表 1. 公司主要材料价格趋势见下图: 单位:元 同时根据业内惯例,客户对已实现批量供货的产品都会有年度降本的要求, 进一步压缩产品盈利空间,见下文表格及

图表 2. - 5.00 10.00 15.00 20.00 25.00 30.00 35.00 40.00 45.00 50.00 2013年2014年2015年2016年2017 Q1

2017 Q2

2017 Q3

2017 Q4

2018 Q1

2018 Q2 主要原材料价格趋势 塑料粒子 铜材 产品类别

2013 年2014 年 数量(万) 单价(元) 金额(万元) 数量 (万) 单价 (元) 金额(万元) 汽车零部件 1,699.01 8.50 14,441.57 2,151.17 8.35 17,961.87 摩托车零部件 301.52 19.94 6,012.25 363.89 18.93 6,889.17 产品类别

2015 年2016 年 数量(万) 单价(元) 金额(万元) 数量 (万) 单价 (元) 金额(万元) 汽车零部件 2,015.10 8.12 16,360.12 2,771.96 7.40 20,523.13 摩........