PDF《审计报告》

审计报告众环审字(2018)011869 号 武汉武商集团股份有限公司全体股东:

一、 审计意见 我们审计了武汉武商集团股份有限公司(以下简称 武商集团公司 )财务报表,包括

2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了武 商集团公司

2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2017 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量.

二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对财务 报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守 则,我们独立于武商集团公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审 计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.

(一)零售业务收入确认

1、事项描述: 武商集团公司主要从事购物中心、超市零售业务,如财务报表附注

(七)37 所示,武商集 团公司于

2017 年度实现了营业收入 18,122,098,735.91 元,其中购物中心、超市零售主营业务收 入17,349,577,849.14 元,占营业收入的 95.74%.由于零售业务存在单笔销售金额较小、业务量 频繁的特征,同时依赖于 MIS 系统(百货业信息技术软件)及财务系统的运行和控制,恰当确 认和计量直接关系到财务报表的准确性和合理性,因此我们将零售业务收入的确认列为关键审 计事项.

2、审计应对: (1)了解及评价与零售业务收入相关的关键内部控制设计及执行的有效性;

(2)测试信息系统的一般控制及与零售业务收入确认流程相关的关键应用控制.包括评价 信息技术系统是否按照设计运行,以及信息技术系统之间数据传输的完整性和真实性;

对与零 售业务收入相关的商品进、销、存信息系统进行检查及数据测试. (3)通过与管理层的访谈和现场观察销售流程的执行,评价武商集团公司的零售业务收入 确认政策是否符合会计准则相关规定;

(4)对武商集团公司的零售业务收入执行分析程序;

(5)选取本年的交易记录,检查销售收款日报表及商品销售财务记账凭证;

(6)根据购物中心、超市业态门店分布及经营状况,选取部分门店、购物中心实地观察了 经营情况并对其进行了货币资金和存货的监盘,以评价零售业务收入的真实性. (7)抽样检查资产负债表日前后确认的销售收入以评价零售业务收入是否在恰当的期间确 认. (8)检查在财务报表中有关零售业务收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求.

四、 其他信息 武商集团公司管理层对其他信息负责.其他信息包括武商集团公司

2017 年年度报告中涵盖 的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.在 这方面,我们无任何事项需要报告.

五、 管理层和治理层对财务报表的责任 武商集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估武商集团公司的持续经营能力,披露与持续经营相关 的事项(如适用) ,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算武商集团公司、终止运营或别无 其他现实的选择. 治理层负责监督武商集团公司的财务报告过程.

六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大 的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时,我 们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就可 能导致对武商集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致武商集团公司不能持续经 营.

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项.

(六)就武商集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财 务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用) . 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成 关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在 极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项. 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 肖峰(项目合伙人) 中国注册会计师 尹国保 中国 武汉

2018 年4月27 日 合并资产负债表(资产) 会合

01 表 单位名称:武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 资产 附注

2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 流动资产: 货币资金

(七)1 2,012,118,406.87 2,235,729,656.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 应收票据

(七)2 250,000.00 应收账款

(七)3 9,351,500.41 7,976,413.65 预付款项

(七)4 481,698,212.42 491,512,184.62 应收利息 应收股利

(七)5 200,700.00 234,250.00 其他应收款

(七)6 182,322,830.98 203,111,121.77 存货

(七)7 2,256,342,775.51 904,388,565.40 持有待售资产

(七)8 216,152,990.09 一年内到期的非流动资产 其他流动资产

(七)9 20,000,000.00 流动资产合计 4,942,284,426.19 4,079,105,181.90 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产

(七)10 429,940,000.00 429,940,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资

(七)11 29,650,753.09 28,162,227.21 投资性房地产

(七)12 60,452,524.95 69,644,925.02 固定资产

(七)13 6,795,025,647.17 7,127,624,193.28 在建工程

(七)14 58,258,312.22 23,000,770.03 无形资产

(七)15 2,646,366,516.50 2,725,786,802.90 商誉 长期待摊费用

(七)16 393,399,816.54 317,738,486.22 递延所得税资产

(七)17 134,332,455.35 167,495,429.50 其他非流动资产

(七)18 2,530,217,294.44 2,822,070,837.50 非流动资产合计 13,077,643,320.26 13,711,463,671.66 资产总计 18,019,927,746.45 17,790,568,853.56 法定代表人: 陈军 主管会计工作负责人:李轩 会计机构负责人:刘晓蓓 合并资产负债表(负债及股东权益) 会合

01 表 单位名称:武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注

2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 流动负债: 短期借款

(七)20 1,250,000,000.00 1,324,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 应付票据

(七)21 5,965,410.00 6,730,000.00 应付账款

(七)22 2,256,488,802.57 2,334,618,966.08 预收款项

(七)23 2,660,173,929.77 2,802,185,353.38 应付职工薪酬

(七)24 342,950,878.47 433,836,765.20 应交税费

(七)25 527,996,892.13 223,093,497.58 应付股利

(七)26 8,848,281.83 2,846,864.03 其他应付款

(七)27 1,875,605,680.87 2,690,739,952.53 一年内到期的非流动负债

(七)28 286,000,000.00 2,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 9,214,029,875.64 9,820,051,398.80 非流动负债: 长期借款

(七)29 1,622,545,459.00 1,907,931,822.00 长期应付职工薪酬

(七)30 5,501,392.85 8,853,179.45 预计负债 递延收益 非流动负债合计 1,628,046,851.85 1,916,785,001.45 负债合计 10,842,076,727.49 11,736,836,400.25 股东权益: 股本

(七)31 768,992,731.00 591,834,370.00 其他权益工具 资本公积

(七)32 1,399,632,437.83 1,499,425,929.09 减:库存股

(七)33 85,448,758.20 139,372,800.00 其他综合收益

(七)34 66,382.08 盈余公积

(七)35 1,102,721,654.93 751,948,594.77 一般风险准备 未分配利润

(七)36 3,991,952,953.40 3,349,829,977.37 归属于母公司股东权益合计 7,177,851,018.96 6,053,732,453.31 少数股东权益 股东权益合计 7,177,851,018.96 6,053,732,453.31 负债和股东权益总计 18,019,927,746.45 17,790,568,853.56 法定代表人: 陈军 主管会计工作负责人:李轩 会计机构负责人:刘晓蓓 合并利润表 会合

02 表 单位名称:武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注

2017 年度

2016 年度

一、营业总收入 18,122,098,735.91 17,689,641,582.79 其中:营业收入

(七)37 18,122,098,735.91 17,689,641,582.79

二、营业总成本 ........