PDF《PTA保税交割业务介绍》

PTA保税交割业务介绍 交割部 目录CONTENTS 保税交割参与主体 保税交割方案介绍 保税仓单注册、流转与注销

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03 01 保税交割参与主体 PTA保税交割相关政策依据

01 《南京海关发布郑商所在张家港保税港区开展保税交割业务监管事宜公告》 南京海关公告2016年第2号 《南京海关关于张家港保税港区开展期货保税交割业务的批复》 宁关加函【2017】505号02

03 PTA保税交割暂免征收增值税及PTA保税交割外汇操作指引 等相关政策正在等待批文 PTA保税交割参与主体 张家港保税港区港务有限 公司(张家港保税港区) 现有会员,国外客户可直接委托国 内会员,也可通过国外经纪机构委 托国内会员办理保税交割业务 法人客户,新 客户要通过适 当性评估 保税 交割仓库 会员 客户 质检机构 张家港CCIC、南通CIQ、宁波CIQ

02 保税交割方案介绍 交割流程:滚动交割-集中交割 滚动交割:现有流程保持不变;

卖方提申请,买方响应.

集中交割:最后交易日交割配对时,参与交割的PTA保税标准仓单优先分配给境 外买方.若境外买方持仓数量合计小于或等于保税标准仓单数量,则境外买方均 能分配到保税标准仓单.若境外买方持仓数量大于保税标准仓单数量,则按照 "持仓时间长优先"的原则确定参与保税标准仓单交割配对的境外买方.其他未 配对持仓和未分配标准仓单由计算机按数量取整、最少配对数原则予以配对. 第1个 交易日 第10个 交易日 滚动交割 集中 配对 通知交割第12个 交易日 第11个 交易日 申请 响应 通知交割三日交 割法 保税仓单交割配对流程 保税交割发票流转 境外卖方(收据) 境内卖方(普票) 卖方会员(普票) 境外买方 境内买方 买方会员(普票) 交易所(普票) 境外买方接完税货物途径1:出口服务商 ? 时间节点:交割配对前 ? 境外交易者有接货意向,可与PTA出口服务商协商,由 出口服务商在期货盘面接完税仓单,然后签订出口贸易 合同,期货变为现货. ? 境外交易者需承担移仓成本、美金PTA与人民币PTA价差 (境外交易者与出口服务商协商) 境外买方接完税货物途径2:竞卖 ? 时间节点:交割配对后 ? 境外买方分配到PTA完税标准仓单的,交易所负责组织 对该PTA完税标准仓单进行竞卖,竞卖产生的损益和费 用由境外买方承担. ? 竞卖不成功,境外买方违约,赔付20%货款. 境外买方委托处理完税仓单流程

03 保税仓单注册、流转与注销 交割预报.会员提出交割预报,仓库2个工作日 内回复,客户向仓库缴纳30元/吨交割预报定金 入库通知单.仓库收到交割预报定金当日,开具《入库通知单》,PTA有效期为15天 质量检验.仓库抽样,指定质检机构商检 申请注册.货主对检验结果无异议,仓库向交 易所申请注册 签发仓单.交易所可在自仓库提出仓单注册申 请之日起7个工作日内予以注册 (1.生产日期超过90天的境内生产的PTA和自境 外发运之日起超过60天的进口PTA,仓库不得接 收入库;

2.品牌交割,其中免检品牌可免去质 量检验;

3.被我国征收反倾销税的境外厂商生 产的PTA不得注册保税标准仓单;

4保税与完税 仓单之间不通用) 交割预报 入库验收 质量检验 仓库申请注册 签发仓单 保税标准仓单注册 保税标准仓单流转

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1 2 交割 期转现 作为保证金 转让 保税标准 仓单 基准价格:在办理日前一交易日最近 交割月合约结算价扣除相关税费 保税交割结算价=[(交割结算价-相 关费用)/(1+进口增值税税率)-消费 税]/(1+进口关税税率) 《保税交割结算单》(报关专用) 申请当日最近交割月份合约涨跌停 板价格扣除税费范围内协商价格 《保税交割结算单》(记账专用) 保税期转现交割结算价=[(申请日前一日最 近交割月份合约结算价-相关费用)/(1+进口 增值税税率)-消费税]/(1+进口关税税率) 《保税交割结算单》(报关专用) 保税标准仓单注销 ? 保税仓单注销与提货流程与完税仓单一致 ? 货主报关时,按照保税交割结算单价格向海关申报,供 海关审定报关价格. 谢谢