PDF《安信农业保险股份有限公司》

年末将所有资产负 债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为结算牌价折算成人民币.年初年末的汇率变 动对外币报表折算的影响作为当期的汇兑损益.汇率变动对现金流量的影响额,在现金 流量表中单独列示.

(五) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.

1、金融工具的分类 本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的和能力,将为了近期内出售 而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债划为交易性金融资产或交易性金融负 债;

企业持有目的为非短期内出售的,没有划分为交易性金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项的其他金融资产确认为可供出售金融资产.

2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益. 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变 动损益. (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为 初始确认金额. 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率) 计算确认利息收入,计入投资收益.实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用 的更短期间内保持不变. 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益. (3)应收款项 安信农业保险股份有限公司

2013 年年度信息披露报告

11 本公司原保险或再保险业务形成的应收债权,以及本公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收票据、应收利息、应收保费、应收代位追 偿款、应收分保账款、其他应收款、长期应收款及预付赔付款等,以向投保人、再保分 出人或再保接受人应收的保费或摊回的赔付支出或费用作为初始确认金额;

具有融资性 质的,按其现值进行初始确认. 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益. (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积(其他资本公积) . 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资收益;

同时,将原 直接计........