PDF《梅花生物科技集团股份有限公司关于上海证券》

30 万吨玉米单一饲料. 今年 (注:

2018 年)4 月动工,目前,二期项目土建工程已经基本完成,大部分设备已经进 入安装末期,正进行工艺管道连接及主体厂房的搭建(信息来源:齐齐哈尔市人 民政府网站,发布时间

2018 年9月6日) .阜丰集团龙江二期项目的建造期为

5 个月. 与阜丰集团的两个项目对比,本公司白城基地的工期略长于上述两个项目, 投资金额略低于上述两项目. 综上所述,白城基地项目付款比例符合进度要求,建设速度合理,与前期及 同行业项目基本一致. 会计师执行的审计程序:

1、 了解和评价与采购业务、 工程项目相关的内部控制设计和运行的有效性, 并对关键控制点执行控制测试程序;

2、会计师对白城基地进行了实地查看,检查工程状态,账面记录的在建工 程存在,核实已达到使用状态的工程是否转固;

3、抽取了主要供应商的合同,抽取的合同金额占合同总金额的 55.04%.结 合合同内容与实地查看工程进行核对,核对合同约定施工内容是否与实际相符;

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4、通过工商信息网站查询主要供应商工商关系,查验是否与梅花生物及其 控股股东存在关联关系, 会计师查询了前

40 大供应商的工商关系, 占比 57.69%;

5、结合银行付款进行检查,检查合同中的供应商名称与银行付款流水中的 收款方是否一致,账载金额与银行流水的金额是否一致,付款检查金额(不含土 地款)占累计付款总额的 83.04%;

6、会计师对主要工程供应商执行函证程序,核实供应商记录金额是否与白 城基地账载金额一致,回函确认采购金额占累计项目投入总额 43.33%,应付账 款占比 57.08%;

7、 会计师查询了同期可比公司的建设项目, 工期与总造价未见明显不合理. 会计师意见: 经实地查看,白城基地

2018 年末已投入试生产,向供应商的付款检查未发 现异常, 未发现工程主要建造方、 收款方与梅花生物及其控股股东存在关联关系. 3.年报披露, 公司无形资产期末余额 12.24 亿元, 本期无形资产增加额为 4.47 亿元,主要为增加土地使用权.请公司补充披露: (1)所增加土地使用权的具 体情况;

(2)结合所在土地同区域地价情况,说明购置该土地使用权的公允性. 回复: (1)所增加土地使用权的具体情况 公司

2018 年度新增土地使用权为白城基地 (全称 吉林梅花氨基酸有限责任 公司 )所取得的土地使用权. 吉林省白城市国土资源局分别于

2018 年1月23 日和

2018 年4月4日刊登 吉林省白城市国土资源局国有建设用地使用权挂牌出让公告(白国土告字 [2018]1 号和

8 号) ,出让土地的情况具体如下: 宗地号 宗地位置 宗地面积m2 土地用途 容积率 建筑密度 出让年限 (年) 起始价 (万........